Első házasok kedvezménye - minden, amit tudni akarsz róla 2024-ben

Kezdjük talán a legfontosabb kérdéssel: mennyi?

Mielőtt belevágunk, tisztázzuk, hogy milyen kedvezményről is van szó. Ez egy személyi jövedelemadó-kedvezmény, amelynek keretében havi 5 000 forintot kaphattok ketten együtt 24 hónapig.

Talán azt gondoljátok, hogy ez nem olyan sok pénz, de mint ahogy semmilyen más kedvezményt sem, így ezt sem érdemes veszni hagyni. Sok kicsi sokra megy. Mintha mondjuk 2 éven át havonta 5 kg kenyér ingyen lenne, vagy havonta egyszer ingyen mehetnétek moziba.

De hogy is van ez?

Az első házasok kedvezménye egy adóalap-csökkentő kedvezmény. A havi jövedelmetekből 33 335 forint után nem kell megfizetnetek a 15% szja-t. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy havi 5 000 forinttal több lesz a nettó fizetésetek, ennyivel több marad a zsebetekben.

Az első házasok kedvezménye kicsit megtévesztő elnevezés, mivel nem csak házasoknak jár, és nem feltétlenül csak az első házasságkötéskor. Kedvezménynek azért szerencsére kedvezmény.

A kedvezményre házasságkötéssel vagy bejegyzett élettársi kapcsolat létesítésével válsz jogosulttá. A házasság akkor is számít, ha külföldön kötötted és akkor is, ha az ország határain belül. Élettársi kapcsolatot hivatalosan viszont csak Magyarországon létesíthetsz.

A jogosultságnak nincs életkori határa, és az sem szükséges, hogy mindkettőtöknek ez legyen az első házassága. A lényeg, hogy legalább az egyikőtök most házasodjon először.

Bár ez az első házasok kedvezménye, és elsőből nemigen van egynél több, de a válasz igen. Ha elválsz vagy megözvegyülsz, majd később újraházasodsz, és a házastársadnak ez az első házassága, akkor az ő jogán újra te is jogosult leszel a kedvezményre.

A kedvezményt először a házasságkötést vagy az élettársi kapcsolat bejegyzését követő hónapra kérhetitek, és legfeljebb 24 hónapon keresztül kaphatjátok. Ha ez alatt a két év alatt elválnátok, akkor a jogosultság megszűnne. Attól viszont nem változik, ha közben gyermeketek születik.

Fontos, hogy a 24 hónapos időszak a jogosultság kezdetének hónapjától indul, és nem onnantól kezdve, hogy igénylitek. Ha tehát mondjuk a házasság első évében elmulasztottátok igénybe venni a kedvezményt, akkor már csak a maradék egy évre kérhetitek.

A kedvezményt kétféleképpen igényelhetitek:

Ha az adóelőleg-nyilatkozatot választod, akkor a kedvezményt hónapról hónapra rendszeresen érvényesíted. Ha viszont az szja-bevallásodban kéred, akkor visszamenőleg egy összegben kapod meg az évre vonatkozóan.

Ne feledd, hogy az első házasok kedvezménye nem jár automatikusan. Ha nem kéred a fenti módokon, akkor nem kapod meg. Ha pedig nem kéred időben, akkor csak kevesebb kedvezményre leszel jogosult.

Az adókedvezményt ketten együtt kapjátok. Dönthettek úgy is, hogy megosztjátok, és a felét te, felét a házastársad veszi igénybe, de úgy is, hogy csak az egyikőtök kéri.

Erről a nyomtatványon vagy az adóbevallásotokban is nyilatkoznotok kell. A nyilatkozatban fel kell tüntetnetek a házastárs adóazonosító jelét is, illetve, hogy együtt veszitek igénybe a kedvezményt, vagy csak az egyikőtök érvényesíti. Az összeg ettől nem változik, csak az, hogy hová érkezik.

A kedvezmény tehát a magánszemélyek összevont adóalapját csökkenti, és akkor tudod igénybe venni, ha van ilyen adóalapod.

Mikor lehet?

Ha még nem töltötted be a 25. évedet, akkor nem kell személyi jövedelemadót fizetned.

Jó, de akkor nem is vehetem igénybe az első házasok kedvezményét?

De igen. A kedvezménytől nem esel el azért, mert fiatalon házasodsz.

Ha a házastársad már elmúlt 25 éves, akkor igényelheti az adókedvezményt ő. Ha viszont mindketten 25 alatt vagytok, akkor a kedvezményt onnantól kezdve kaphatod, hogy valamelyikőtök betöltötte a 25. évét és fizet szja-t.

Valószínű, hogy az egyikőtök hamarabb lesz 25 éves, így legalább az első évben nem lesz lehetséges, hogy a kedvezményt megosztva kérjétek. Ha a jogosultság második évére már mindketten elértétek a korhatárt, akkor akár meg is oszthatjátok a fennmaradó kedvezményt.

Több olyan kedvezmény is elérhető, amit a személyi jövedelemadótokból kérhettek. Így az is előfordulhat, hogy egyik vagy másik kedvezményt már nem lehet miből érvényesíteni.

Ezért az szja-kedvezményeknek van egy sorrendje. Ha az egyiket már érvényesítettétek, akkor jöhet a következő.

Ha négy vagy annál több gyermeked van, akkor egyáltalán nem kell személyi jövedelemadót fizetned, és ez életed végéig így is marad.

Ha az életkorod miatt, vagy mert 30 éves korod előtt gyermeket vállaltál nem fizetsz adót, akkor a kedvezményt később érvényesítheted, amikor már elérted a megfelelő korhatárt. Ne feledd, hogy ha a házastársad fizet adót, akkor ő kérheti a kedvezményt.

Annyiban számít, hogy ha bármi miatt magasabb a jövedelmed, például azért, mert nem kell belőle annyi adót fizetned, akkor nagyobb eséllyel kapsz hitelt, és az elérhető összeg is magasabb lesz.

Így ugyanis könnyebben beleférhetsz a JTM-korlátba. Ez az a jogszabályi előírás, ami a bankoknak megmondja, hogy legfeljebb mekkora hitelt adhatnak. Az összes hiteled havi törlesztőrészletei nem haladhatják meg a havi nettó jövedelmed egy bizonyos százalékát. Hogy pontosan mennyit, az a jövedelmed nagyságától és az általad igényelt hitel típusától függ.

A jövedelmi határ 600 000 forint, alatta kisebb, fölötte nagyobb részét tehetik ki a jövedelmednek a törlesztők. Illetve minél hosszabb a hitel kamatperiódusa - ha nem végig fix hitelről van szó - annál biztonságosabb, így annál nagyobb részt tehet ki a törlesztő a családi költségvetésben.

Ez azt jelenti, hogy ha nem is nagy mértékben, egy adókedvezmény inkább segítség a hitelfelvételnél, mint hátrány. Az persze előfordulhat, hogy olyan adókedvezmények esetében, amelyek csak egy adott ideig járnak - mint amilyen az első házasok kedvezménye, a 25 év alattiak kedvezménye vagy a 30 év alatti anyák kedvezménye is -, a bank óvatosabban jár el.

Arra számít ugyanis, hogy a kedvezményes időszak lejártával alacsonyabb jövedelemből gazdálkodsz, kivéve persze, ha közben emelkedik a béred.

Az első házasok kedvezménye nem nagy összeg, ezért valószínűleg nem módosít sokat a bank véleményén a hitelképességedet illetően.

A Babaváró hitel, a CSOK Plusz, a falusi CSOK és falusi CSOK hitel a családtámogatási program részei, mint ahogy az első házasok kedvezménye is az induló fiatal családokat segíti. Ezek nem zárják ki egymást, sőt, nagyon is jól megférnek egymás mellett.

A Babaváró egy kamattámogatott hitel, amit törleszteni is kell, és a pénz szabadon felhasználható. A CSOK Plusz szintén hitel, amelyet lakáscélra igényelhettek, ha gyermeket szeretnétek. Ezzel szemben a falusi CSOK egy vissza nem térítendő támogatás, amit szintén lakáscélra használhatsz, de csak preferált kistelepüléseken. A támogatás 2 vagy 3 gyermek mellett falusi CSOK hitellel, vagy ha (újabb) gyermeket terveztek, akkor CSOK Plusszal (a választásotok alapján) együtt is igényelhető.

A közös bennük, hogy mindhez TB-jogviszonyt kell igazolnod. Elvárás tehát, hogy legyen munkád, akár alkalmazott vagy, akár vállalkozó. Ez teljesül, hiszen szja-t fizetsz, épp ebből kapod a kedvezményt, a hosszára viszont figyelned kell. A Babaváróhoz legalább egyikőtöknek 3 év, a CSOK Pluszhoz és falusi CSOK-hoz 2 év TB jogviszonyra van szükség.

Ha tehát az egyéb feltételeknek megfelelsz, akkor bátran igényelhetsz Babaváró hitelt és CSOK Pluszt, illetve falusi CSOK-ot is.

A fentieken kívül az első házasok többféle adókedvezményt és támogatást is igényelhetnek.