Ennyivel több hitelt kapsz a 2025-ös szja-kedvezmények után

Az szja-mentesség értelemszerűen azokat érinti, akik fizetnek személyi jövedelemadót, tehát van munkahelyük. Közülük a három gyermeket nevelő édesanyák már 2025. októberétől mentesülnek az adófizetés alól.

2026-tól a 40 év alatti 2 gyermekes anyák és a 30 év alatti édesanyák kapnak adómentességet, majd életkor szerinti csoportokban 2029-ig minden 2 gyermekes anya megkapja az élete végéig szóló adómentességet.

Az anyák tehát mentesülnek a 15 százalék szja alól, de továbbra is fizetik a 18,5 százalék TB járulékot.

Emellett 2026. január 1-jétől duplájára emelkedik a gyermekek után járó szja-kedvezmény összege. Jövőre egy gyermek után havonta 20 ezer forint, két gyermek után 80 ezer forint, három gyermek után pedig 198 ezer forint lesz az szja-kedvezmény.

Ezt a kedvezményt a fizetendő szja-ból, illetve ha az nem elegendő ehhez, akkor a járulékokból is le lehet vonni.

Bár ezt a kedvezményt nem tudja kihasználni az az édesanya, aki a mentessége miatt nem fizet adót, de a házastársa igen.

Az anya jövedelme:

Az apa igénybe veheti a családi adókedvezményt, de ha a jövedelme önmagában nem teszi lehetővé, hogy a teljes adókedvezményt kihasználja, akkor azt a járulékok terhére is igénybe veheti.

Ez azt jelenti, hogy két gyermek esetén nagyjából bruttó 540 ezer forintos fizetésig (tehát majdnem a mediánbér összegéig) szja-mentes az apa fizetése is.

Három gyermek esetén pedig nagyjából bruttó 590 ezer forintos fizetésig teljes mértékben adó- és járulékmentes az apa fizetése, és teljes szja-mentességet élvez egészen bruttó 1 320 000 forintos jövedelemig.

Egy két mediánbérből élő család jövedelme

Ezek hiteligénylésnél már látható összegek. Nem csak magasabb összeget igényelhet a pár ezáltal, de jó eséllyel magasabb jövedelmi kategóriába is kerül a hitelbírálat során, ezért kamatkedvezményt is kaphatnak.

Az új szja-mentességek és kedvezmények több, már korábban is meglévő kedvezmény mellé állnak be a sorba. Ezek közül egyszerre többre is jogosult lehetsz, és ilyenkor fontos az érvényesítés sorrendje, azaz, hogy milyen sorrendben vonhatók le az adóalapból a kedvezmények.

A kedvezmények sorrendben:

A három gyermeket nevelő anyák kedvezménye a 25 éve alatti anyák kedvezményét előzi meg, a családi kedvezmény (vagy családi adókedvezmény) marad a helyén, csak az összege duplázódik.

A sorrend elsősorban ott érdekes, ahol nem a teljes adóalapra vonatkozik a kedvezmény, vagy ahol azt a házastárs adóalapjára is érvényesíteni lehet. A sorban következő kedvezményt mindig az előző kedvezmény után fennmaradó adóalapból lehet levonni, amíg az tart.

A teljes szja-mentesség a három gyermekes anyák esetében és a megnövekedett családi adókedvezmény is jelentős összeget hagy a családoknál, amely egy hiteligénylésnél is megmutatkozik.

A JTM, vagy Jövedelemarányos Törlesztőrészlet Mutató szabály azt mondja meg, hogy a jövedelmednek legfeljebb mekkora részét költheted hiteltörlesztésre, és ebbe a már meglévő hiteleid törlesztői is beletartoznak.

Ha például jelenleg a nettó jövedelmed (vagy közös igénylés esetén a háztartásé) 600 ezer forint alatt van, akkor személyi kölcsön törlesztésére ennek legfeljebb 50 százalékát költheted. Ha az szja-kedvezmények miatt a jövedelmed 600 ezer forint fölé nő, akkor annak a JTM szabály szerint már 60 százaléka fordítható hiteltörlesztésre.

Jelenleg 500 ezer forintos havi nettó jövedelemmel körülbelül 12 millió forint személyi kölcsön igényelhető, 600 ezer forinttal viszont akár a több bank által kínált maximális, 15 millió forintos hitelösszeg is elérhetővé válik. Magasabb jövedelemmel tehát magasabb összegű hitel is elérhető (ez akkor is így van, ha nem ugrod át a THM által megszabott jövedelmi határt).

Másrészt ha magasabb az igazolt havi jövedelmed, akkor előfordul, hogy a bank a hitelbírálatnál magasabb jövedelmi kategóriába sorol, így immár kedvezőbb kamat mellett elérhető számodra a kölcsön.

Lássunk néhány példát!

A legnagyobb mértékben egy három gyermekes, kétkeresős család jövedelme nő, mert ott az anya jövedelme adómentessé válik, a családi adókedvezményt viszont a férj is ki tudja használni.

Ha mindketten a mediánbért keresik havonta, azaz bruttó 560 900 forintot, akkor

A család így összesen havonta 272 037 forinttal több pénzt vihet haza. Ketten összesen 1 018 035 forint nettó jövedelmet igazolhatnak a bank felé, amellyel elméletileg akár havi 600 000 forintos havi törlesztőrészletet is vállalhatnának.

Tegyük fel, hogy egy édesanya egyedül neveli három gyermekét, de jól fizető állása van, és havonta bruttó 850 000 forintot keres. Ez után nem kell megfizetnie a 127 500 forint szja-t, és mivel a családi kedvezményt az adója terhére már nem tudja érvényesíteni, a járulékaiból tud levonni 152 200 forintot (teljes egészében tehát még így sem tudja érvényesíteni a kedvezményt). Így a teljes bruttó bérét viheti haza.

Ezzel a jövedelemmel egyedül is beleférne a jövedelmébe egy 25 évre igényelt 58 millió forint összegű lakáshitel.

Ha ugyanez az édesanya egy gyermeket nevel, akkor a családi adókedvezményt tudja igénybe venni, ami havi 20 000 forint többletjövedelmet jelent számára, a nettó jövedelme így 585 250 forint lenne, ha pedig kettőt, akkor 80 000 forint kedvezménnyel 645 250 forintot vihetne haza.

Az előbbi összegbe 33 millió forint, az utóbbiba 43 millió forint összegű lakáshitel férne bele.

Egy átlagbért, tehát személyenként bruttó 727 700 forintot kereső, két gyermekes család jövedelme havi 189 155 forinttal lenne magasabb. Ketten együtt összesen 1 156 997 forintot vinnének haza az eddigi 967 842 forint helyett.

A havi többletjövedelem tehát jellemzően akár 100-300 ezer forinttal is magasabb lehet, a növekedés (illetve a kedvezmény) mértéke annál nagyobb, minél több gyermek van, és minél többet keresnek a szülők, és emellett az adókedvezmények akár jelentősen javítják a hitelképességet.

Az adókedvezmény mindegyik típusú hitelnél számít:

A Babaváró hitelnél már alacsony jövedelemmel is elérhető a maximális hitelösszeg, és az alacsony kamat miatt CSOK Pluszból is jelentősen megnőhet az elérhető összeg.

Az adókedvezményt év közben is tudod kérni a munkáltatódhoz benyújtott adóelőleg-nyilatkozattal, vagy év végén az szja-bevallásban. Az adóelőleg-nyilatkozatot online, az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) is ki tudod tölteni.