Katás nyugdíj: erre számíthatnak az egyéni vállalkozók

A kisadózó vállalkozások tételes adója, vagyis a kata egy nagyon kedvező és népszerű adózási forma. Havi 25, 50 vagy 75 000 forint befizetésével minden adózási kötelezettségedet letudhatod évi 12 millió forintos bevételig. Ezenkívül csak iparűzési adót kell fizetni. Ha átléped a felső limitet, akkor a 12 millió feletti összeg után 40 százalékos adót kell fizetned.

Nem kell azonban havi 1 millió forintos bevételednek lennie ahhoz, hogy a katás adózás megérje. Ha ezt a formát választod, több pénz marad a zsebedben, mintha alkalmazotti viszonyban lennél és a kapcsolódó adminisztráció is nagyon egyszerű.

Az állam vállát egyre súlyosabb teherként nyomja a nyugdíjválság. Aki a kata szerinti adózást választja, arról is dönt, hogy maga gondoskodik a nyugdíjáról, így az állam egy kicsit lefaraghat a probléma súlyosságából. Fontos azonban, hogy katásként senki nem kényszerít arra, hogy félretegyél.

Külső motiváló erő hiányában a saját kezedbe kell venned az irányítást és gondoskodnod kell a nyugdíjas éveid anyagi biztonságáról.

A kedvező adózás miatt többet tudsz katásként keresni, mintha alkalmazott lennél. Ennek azonban az az ára, hogy a nyugdíjadról is magadnak kell gondoskodnod.

Miért? Mi határozza meg az állami nyugdíjat és hogyan befolyásolja ezt a katás vállalkozói státuszom?

Az állami nyugdíjadat az életpálya átlagkereseted (ez a nyugdíjad számításának az alapja) és a szolgálati idő határozza meg. Az előbbi a havi jövedelmed függvénye, az utóbbi pedig a ledolgozott éveid számát jelenti. Az számít ledolgozott időszaknak, amikor fizetted, vagy a munkaadód fizette utánad a nyugdíjjárulékot.

Katásként a nyugdíjalapba nem a valós jövedelmed számít bele, hanem a fix havi adód alapján meghatározott összeg. Ez bruttó 102 000 forint, ha 50 000 forintos adót fizetsz, és bruttó 170 000 forint, ha 75 000 forintot választasz. Sajnos még a 75 000 forint után számított összeg is csak a nyugdíjminimumra elég. A problémát ráadásul tovább súlyosbítja, hogy a szolgálati időd is rövidebb lesz az alacsony összeg miatt.

Ahhoz, hogy teljes nyugdíjra legyél jogosult, legalább 20 év szolgálati idővel kell rendelkezned, amikor betöltöd a nyugdíjkorhatárt. Ahhoz is legalább 15 év szolgálati idő kell, hogy résznyugdíjat kaphass.

A katásokra is vonatkozik, hogy csak akkor számít teljes szolgálati évnek egy naptári év, ha a kereseted elérte a mindenkori minimálbért. Ha például 2022-ben 50 000 forintot adóztál, akkor az egy naptári év szolgálati időben csak 7,3 hónapnak fog számítani. Arányaiban ennyivel kevesebb volt a beszámított kereseted, mint a minimálbér.

A szolgálati idő ilyen módon történő számítása azt eredményezheti, hogy a 40 éves vállalkozói tevékenységed lehet, hogy csak 24 év szolgálati időként fog beszámítani a nyugdíjadba. 16 év mínuszban leszel, és ezért az átlagkeresetednek csak a 61 százalékát fogod megkapni. Azt se felejtsd el, hogy nem a valós bevételedről van szó, hanem az adó után figyelembe vett összegről. Ez valószínűleg jóval alacsonyabb, mint a valós kereseted.

Katás vállalkozóként a nyugdíjad nagyon alacsony lesz még ahhoz képest is, hogy a nyugdíjak terén általános csökkenés várható. Ez nem hangzik túl jól, de megelőzheted a bajt!

Az egyik megoldás, ha nem 50 000 forintos adót fizetsz be, hanem 75 000 forintot. Hosszú távon azonban ennek hatása is korlátozott. Az állam a nyugdíjkérdés önálló kezelését várja a katás vállalkozóktól, úgyhogy semmiképpen nem fogsz tudni teljes egészében az állami nyugdíjra támaszkodni.

A magasabb adó befizetése két okból nem jó stratégia:

Szerencsére léteznek olyan nyugdíj-előtakarékossági formák, amivel önállóan gondoskodhatsz a nyugdíjadról. Az állam által támogatott nyugdíj-előtakarékossági formák lejárata a nyugdíjkorhatár eléréséhez kapcsolódik és mindegyik után lehet igényelni 20 százalékos adókedvezményt. Ezek közül a nyugdíjbiztosítás különösen előnyös lehet a katás vállalkozók számára.

Mutatunk pár nyugdíj-előtakarékossági ajánlatot. Az útmutató az összehasonlító után folytatódik, érdemes tovább olvasni.

A nyugdíjbiztosítás valójában egy életbiztosítás, amit öngondoskodásból, nyugdíjcéljú megtakarításként kötsz, de van benne egy kockázati rész is. A megtakarítási cél mellett általában halál vagy rokkantság esetén is fizet a biztosító, ezért hívják jogi szempontból szakmabeliek életbiztosításnak. Már 10 000 forintos havi díjjal is elindítható. Többféle megtakarítási forma közül is választhatsz.

Ezeknél a biztosító garantál egy fix hozamot (emiatt szokták garantált nyugdíjbiztosításnak is hívni), ami várhatóan elég alacsony lesz. Nem kell bajlódnod a biztosítással és nem szükséges értened a pénzügyekhez sem, elég, ha befizeted a havi díjakat. Mivel a biztosító csökkenteni akarja a kockázatát – hiszen fix hozamot garantál neked - így olyan biztonságos formákban fogja a befizetett pénzeket fektetni, mint az állampapírok.

Kényelmes, mert semmi teendőd sincs, de nem számíthatsz az infláció feletti szemmel látható hozamra.

A szakmabeliek gyakran unit-linked típusú biztosításnak hívják. Ezeket akkor válaszd, ha otthonosan mozogsz a pénzügyek világában. Ennél az opciónál neked kell eszközalapot választanod, magyarán döntened arról, hogy mibe fektessék a megtakarításod. Itt a hozam nem garantált, attól függ, miként mozognak azoknak az eszközöknek az árfolyamai, amelyekbe befektettél. Hosszabb távon ezzel a formával magasabb hozam érthető el ezzel a megoldással, ha jó döntéseket hozol.

A nyugdíjbiztosítás előnye, hogy a futamidőt nem hosszabbítja a nyugdíjkorhatár várható emelése. Ha te most kötsz nyugdíjbiztosítást, akkor 65 éves korodban hozzáférhetsz a megtakarításhoz, attól függetlenül, hogy időközben megemelhetik a nyugdíjkorhatárt.

A nyugdíjbiztosításodhoz tartozik egy eseti számla is. Ide bármikor befizethetsz pénzt. Ez különösen jól jöhet egy vállalkozó számára, akinek általában jobban ingadozik a havi bevétele, mint egy alkalmazottnak. Bármikor gyarapíthatod a nyugdíjcélú megtakarításodat anélkül, hogy a havi összeget meg kellene emelned.

Az eseti számláról le is veheted a megtakarításodat anélkül, hogy ennek bármilyen negatív következménye lenne. Így egy jó hozamot termelő vésztartalékként is gondolhatsz az itt gyűjtögetett összegre.

Még mindig nem vagy biztos benne, hogy a nyugdíjbiztosítással jobban járnál, mint amit abban az esetben kapsz, ha havi 75 000 forintot fizetsz be az államnak katásként 50 000 forint helyett? Itt jön a buktató.

Ha a nyugdíjbiztosítást választod, akkor évi 360 000 forintot tudsz gyűjteni az állami adóvisszatérítéssel együtt. Ez a 12 havi 25 000 forintos befizetésedből gyűlik össze, illetve a 20%-os adóvisszaigénylésből.

Ehhez még hozzá kell számolnod azt is, hogy a biztosítótársaság befekteti az általad befizetett pénzt, ami így hozamot termel. A hozam elérheti az 5-9 százalékot is. Ha csak 5,5 százalékos hozammal számolsz, akkor is 27,5 millió forintot gyűjthetsz össze 30 év alatt.

Ha 20 év nyugdíjas időszakkal számolsz, akkor ez havi 114 500 forintot jelent szemben a 90 440 forintos állami nyugdíjjal. Természetesen a havi 114 500 forint sem sok, de több, mint amit az államtól kapnál abban az esetben, ha nem 50, hanem 75 000 forint katát fizetnél be.

Arról se felejtkezz meg, hogy a nyugdíjbiztosításod lejárati összege adott, amit az állami nyugdíjról nem lehet elmondani. A szabályok folyamatosan változhatnak az évek során.

A befizetéseid után évi 20 százalékos adókedvezmény igényelhető vissza a saját SZJA-dból. A támogatás összege maximum 130 000 forint lehet évente, amit 650 000 forint befizetése után kaphatsz meg.

A katások számára akkor kezdődnek a problémák, amikor szóba kerül a személyi jövedelemadó. Mivel ilyet egy kata hatálya alá tartozó vállalkozónak nem kell fizetnie, alapból nem igényelhet állami adókedvezményt sem (hiszen nem tudja miből visszaigényelni a pénzt).

Jó hír azonban, hogy a nyugdíjbiztosítások esetében van egy kiskapu!

A nyugdíjbiztosítás azért nagyon előnyös a katás vállalkozók számára, mert a szerződő fél és a biztosított lehet két különböző személy. Ez azt jelenti, hogy gyűjthetsz úgy a nyugdíjadra, hogy közben nem a saját személyi jövedelemadódból igényeled vissza az adókedvezményt. Ehhez mindössze egy SZJA-t fizető rokon vagy megbízható ismerős kell.

A hitelekkel ellentétben a szerződő félnek nem kötelező fizetni. Fizetési nehézségek esetén megszüntethetitek vagy szüneteltethetitek a számlát. Emiatt a bevont személynek nem jelent semmilyen kockázatot, ha aláírja a szerződést. A szerződő fél személye változtatható is a futamidő alatt.

Ha ez megvan, akkor ettől a ponttól a megszokott módon zajlik az adókedvezmény igénylése. Fontos, hogy az adójóváírás (a személyi jövedelemadó kedvezmény visszautalása) egyik ügyfél esetében sem automatikus. Ha elfelejted a határidőt és nem igényled vissza az SZJA-t, akkor elbukod az adókedvezményt.

Az adókedvezményre vonatkozó igényedet az éves adóbevallásodban kell jelezned a papír alapú és az elektronikus ügyintézés esetében is. Ma már nem neked kell elkészítened az adóbevallást, csak jóvá kell hagynod a NAV által elkészített tervezetet. Ebben a dokumentumban kell feltüntetned a visszaigényelt összeget, a „Rendelkezés a nyugdíjbiztosítási szerződés alapján utalandó összegről” pontban.

Minden esetben a nyugdíj-előtakarékossági szerződés alapján befizetett éves összeg 20 százaléka igényelhető vissza. A nyugdíjbiztosítás után ennek éves maximum összege 130 000 forint. Önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításnál a felső határ 150 000, a nyugdíj-előtakarékossági számlánál pedig 100 000 forint.

A maximális adóvisszatérítésre a nyugdíjbiztosításnál évi legalább 650 000 forint befizetése esetén vagy jogosult. A pontos összeget a biztosító által küldött igazolás alapján tudod kiszámolni. Ebben a dokumentumban fel van tüntetve, hogy mennyi pénzt fizettél be az adott évben, ennek kell a 20 százalékát venned.

Az adóbevallásban van egy külön sor a biztosítótársaság nevének és számlaszámának, illetve a szerződésetek azonosítója számára is. Ha több nyugdíjbiztosítóval is szerződésben állsz, akkor az összes pénzintézet adatait fel kell tüntetned.

Az adókedvezményt a nyugdíjbiztosítási számládra utalják és ezt a pénzt is csak nyugdíjcélra használhatod fel. Ha idő előtt hozzányúlnál a megtakarításaidhoz, akkor az adókedvezményt 20 százalékos büntetőkamattal együtt vissza kell fizetni.

Ha nem tudod igénybe venni az adókedvezményt, akkor se hanyagold el a nyugdíjkérdést.

Katásként rendkívül kevés állami nyugdíjra számíthatsz, az időskori megélhetésedről magadnak kell gondoskodnod. A nyugdíjmegtakarítás állami támogatás nélkül is fontos, hiszen segíthet téged abban, hogy rendszeresen félretegyél, ráadásul a hozama is kedvező.

Arra is gondolj, hogy az életed során bármikor előfordulhat, hogy alkalmazotti viszonyba kerülsz. Ilyenkor te is ki tudod használni az állami támogatást, ha már van meglévő nyugdíjcélú megtakarításod.

Összességében elmondható, hogy a katás adózási rendszer előnyösebb a jelenlegi fizetésed szempontjából. Kevesebb pénz vándorol az államkasszába a te keresetedből. Ez azonban azt jelenti, hogy nem számíthatsz olyan mértékű nyugdíjra, mint azok, akik alkalmazotti viszonyban dolgoztak.

A helyzetet csak kisebb mértékben javítja, ha 50 000 forintos díj helyett 75 000 forintot fizetsz be kataként. Így is nagyon alacsony állami nyugdíjra számíthatsz, hiszen a nyugdíjalapodat nem a valós bevételed alapján számítják, hanem az általad befizetett adót veszik alapul.

Ha igazi megoldásra vágysz, akkor válaszd inkább valamelyik nyugdíjcélú öngondoskodási formát. Ezek közül a nyugdíjbiztosítással járhatsz a legjobban. Ez a megtakarítási forma lehetővé teszi, hogy te is igénybe vedd az évi 20 százalékos adóvisszatérítést, ha van olyan rokonod vagy ismerősöd, aki fizet SZJA-t. Ha még tájékozódnál a témában, akkor ezt az oldalt ajánljuk.