Munkáltatói kölcsön – minden, amit tudni akarsz róla 2024-ben

Igen, a munkáltatód adhat neked kölcsönt.

Leggyakrabban lakásvásárlásra, felújításra, építésre, a gyerekek iskoláztatására vagy más szociális célra adnak hitelt a munkáltatók a dolgozóiknak.

A korábbi szabad felhasználású munkáltatói kölcsön megszűnt, erre személyi kölcsönt vagy szabad felhasználású jelzáloghitelt lehet felvenni.

Nem kötelező adnia, így nem biztos, hogy a te munkahelyeden is elérhető, de a munkavállalóknak adott kölcsön egy lehetőség a munkáltatók számára. Például növelhetik vele a munkavállalóik elkötelezettségét, akik egyfajta jutalomként fogják fel a kedvezményes hitelt.

Ez a kölcsön nagyon hasonlít a bankok által kínált hitelekhez, csak ezt a munkahelyedtől veszed fel, és neki is kell törlesztened.

A hitel kamatát és futamidejét és egyéb feltételeit a munkáltató határozhatja meg, illetve közösen egyezhettek meg ezekben.

Belső szabályzatokban rögzíteni kell, hogy ki igényelheti, és milyen feltételekkel. Lehet, hogy a cég kiköti, hogy csak a legalább 5 éve ott dolgozó munkavállalók kaphatják, vagy vállalnod kell, hogy még valahány évig ott dolgozol a szerződéskötés után, és köthetik a teljesítményedhez is.

A hitel kamatát és futamidejét és egyéb feltételeit a munkáltató határozhatja meg, illetve közösen egyezhettek meg ezekben.

Érdemes külön megemlíteni a munkavállalótól felvett lakáshiteleket. Ezek hasonlóan működnek, mint egy banki lakáshitel.

A munkáltatói lakáskölcsön egy jelzáloghitel, a cég zálogjoga kerül rá az ingatlanodra. Ha tehát valami okból végképp nem tudod fizetni a hiteled törlesztőrészleteit, akkor nem a bank, hanem a munkáltatód viheti a lakásod.

A normál banki kölcsönök után – hacsak nem támogatott hitelről van szó – kamatot kell fizetned.

Ha a szerződésben nem köt ki kamatot a munkáltató (bár erre valószínűleg nem fogsz példát látni), akkor a jegybanki alapkamat mértékének megfelelő kamatot kell fizetned.

Ha a szokásos piaci kamatot, vagy a jegybanki alapkamat 5 százalékkal növelt összegét fizeted kamatként, akkor a kölcsön adómentes. Azért vagy-vagy, mert a szokásos piaci kamat lehet alacsonyabb is, mint a jegybanki alapkamat + 5 százalék, ezt a munkáltatónak igazolnia is kell.

Ha a vállalat a szokásos piaci kamatnál, vagy a jegybanki alapkamat 5 százalékkal növelt értékénél alacsonyabb kamatot számít fel neked a munkáltatói lakáshitelre, akkor adóköteles jövedelem keletkezik.

Ennek a kamatkülönbözetből adódó jövedelemnek a 1,18-szorosára számított 15 százalék személyi jövedelemadót és a szochót kell megfizetni.

Van viszont kivétel is!

A munkáltató adhat neked kedvezményes kamat mellett, vagy kedvezményesen is lakáshitelt, úgynevezett munkáltatói támogatást, legfeljebb 10 millió forintig.

Ennek a hitelnek kötött lakáscélja van. Ezek lehetnek:

Felújításra ezt az adómentes hitelt nem tudod kérni, csak akkor, ha az egyben korszerűsítés is.

Az e felett igényelt összeg kamatkedvezménye már adóköteles.

Az adómentesség feltétele, hogy ezt a kölcsönt a munkáltató csak egy hitelintézeten vagy a Magyar Államkincstáron (MÁK) keresztül utalhatja.

A munkáltatói hitelt a kedvezményes feltételek és adómentesség mellett további előny, hogy nem kell átmenned a banki hitelbírálati folyamaton. Hitelbírálat itt is van, de könnyen lehet, hogy nem olyan bonyolult és hosszadalmas. Ráadásul komolyabb kezdeti költségekkel sem kell számolnod, ami egy jelzáloghitel esetében több százezer forint is lehet.

A munkáltatói kölcsön beleszámít a JTM-be, ezzel csökkenti a később felvehető hitelek összegét. Ha nem fizeted, rákerülhetsz a negatív adóslistára (KHR-listára), végső esetben még az ingatlanod is elárverezhetik.

Mivel mindkettőt a munkáltató adja, érdemes megkülönböztetni egymástól a munkabérelőleget és a munkáltatói kölcsönt. A munkabérelőleg olyan pénz, amit még nem kerestél meg, de a jövőben meg fogsz. Ezt, ha a munkahelyed belső szabályzata megengedi, akkor az ott meghatározott feltételeknek megfelelően előre felveheted a munkáltatódtól.

Ez lényegében egy szociális jellegű kölcsön, amit a későbbi fizetésedből a munkáltatód levon. A bérelőleg adóköteles jövedelem, de itt is van kivétel. Nem kell adót fizetni utána, ha a bérelőleget legfeljebb 6 hónap alatt visszafizeted, és ha az összege nem haladja meg a folyósítás napján érvényes havi minimálbér összegének ötszörösét. Ez az összeg 2024-ben 1 334 000 forint.

A munkáltató megteheti, hogy az általa nyújtott munkáltatói kölcsönt, vagy annak egy részét elengedi. Ilyenkor a törlesztőrészleteket nem kell tovább fizetned, és az ingatlanodról lekerülhet a zálogjog. Ez utóbbit neked kell kérned.

Arra figyelj, hogy ez az elengedett hitel is lehet személyi jövedelemadó köteles. Ha viszont olyan munkáltatói kölcsönt vettél fel, amely megfelel az adómentesség feltételeinek, akkor az elengedett tartozás után sem kell szja-t fizetned.

A munkáltató a belső szabályzatában meghatározhatja, hogy mi történhet ilyen esetben, de általában törleszted tovább a hitelt, ahogy a felmondásod előtt tetted. Elvileg nem feltétel, hogy a futamidő alatt végig ott dolgozz.

Ha szeretnéd, akkor a kölcsönt visszafizetheted egy összegben, azaz végtörlesztheted, de van lehetőség arra is, hogy a következő munkahelyed átvállalja a tartozásod.

Ha az új munkahelyeden is elérhető munkáltatói kölcsön, akkor megteheted, hogy ezzel kiváltod a korábbi munkáltatódtól felvett hitelt. Így is törlesztesz tovább, de az új munkahelyednek.

Felmerül a kérdés, hogy a munkáltatói kölcsönre is megkaphatjátok-e a jelzáloghitel-elengedés támogatást.

Teljesen biztosat nem tudunk állítani, mivel vannak jogértelmezésbeli eltérések, de úgy tűnik, hogy a jelzáloghitel-elengedés nem alkalmazható a munkáltatói kölcsönre.

A munkáltatói kölcsönt akkor is a munkáltató nyújtja, ha egy bankon keresztül utalja és ezekre a kölcsönökre a Polgári törvénykönyv (Ptk.) szabályai vonatkoznak, nem a Hitelintézeti törvény (Hpt.)