Munkáltatói kölcsön – minden, amit tudni akarsz róla 2024-ben

Ha lakáshitelre gondolsz, akkor a munkáltatód, mint hitelnyújtó nem valószínű, hogy a top három ötletedben benne lesz. Kicsit régmúlt időket idéz, ha a munkáltatói kölcsönre gondolsz, és sokan nem is tudják, hogy ez a lehetőség még létezik. Ha viszont elhessegetted magadtól a Szomszédok c. teleregény ide passzoló jeleneteit, érdemes komolyan is körbejárni a témát.

Általában lakásvásárlásra, felújításra, építésre, a gyerekek iskoláztatására vagy más szociális célra adnak kölcsönt a vállalatok a dolgozóiknak.

Nem muszáj, így nem biztos, hogy a te munkahelyeden is elérhető, de a munkavállalóknak adott kölcsön egy lehetőség a munkáltatók számára. Ez ugyanis nekik is jó lehet, például növelhetik vele a munkavállalóik elkötelezettségét, akik egyfajta jutalomként fogják fel a kedvezményes hitelt.

Ahol van munkáltatói kölcsön, ott a belső szabályzatokban rögzíteni kell, hogy ki igényelheti, és milyen feltételekkel. Lehet, hogy a cég kiköti, hogy csak a legalább 5 éve ott dolgozó munkavállalók kaphatják, vagy vállalnod kell, hogy még valahány évig ott dolgozol a szerződéskötés után, és köthetik a teljesítményedhez is.

A hitel kamatát és futamidejét és egyéb feltételeit a munkáltató határozhatja meg, illetve közösen egyezhettek meg ezekben. Ez a kölcsön nagyon hasonlít a bankok által kínált hitelekhez, csak ezt a munkahelyedtől veszed fel, és neki is kell törlesztened.

Érdemes külön megemlíteni a munkavállalótól felvett lakáshiteleket. Ezek is hasonlóan működnek, mint a banki lakáshitelek.

A lakáshitel egy jelzáloghitel, tehát az általad vásárolt, épített, felújított vagy korszerűsített lakásra rákerül a bank zálogjoga, ami addig rajta is marad, amíg teljes mértékben vissza nem fizetted a hiteled. És még ekkor is neked kell kérned a zálogjog törlését.

A munkáltatói kölcsönnél a cég zálogjoga kerül rá az ingatlanodra. Ha tehát valami okból végképp nem tudod fizetni a hiteled törlesztőrészleteit, akkor nem a bank, hanem a munkáltatód viheti a lakásod.

Talán azon gondolkodsz, miért éri ez meg, ha ugyanolyan, mint a banki hitel?

Azért, mert a munkáltatók kedvezményes hitelt is adhatnak, erre mindjárt visszatérünk. További előny, hogy itt nem kell átmenned a banki hitelbírálati folyamaton. Hitelbírálat itt is van, de könnyen lehet, hogy nem olyan bonyolult és hosszadalmas. Ráadásul komolyabb kezdeti költségekkel sem kell számolnod, ami egy jelzáloghitel esetében több százezer forint is lehet.

A normál banki kölcsönök után – hacsak nem támogatott hitelről van szó – kamatot kell fizetned.

Ha a szerződésben nem köt ki kamatot a munkáltató (bár erre valószínűleg nem fogsz példát látni), akkor a jegybanki alapkamat mértékének megfelelő kamatot kell fizetned.

Bár a munkáltató nem bank, neki is be kell tartania bizonyos szabályokat, például nem számíthat fel túl magas, úgynevezett uzsorakamatot.

De jó, ha tudod:

Ha a szokásos piaci kamatot, vagy a jegybanki alapkamat 5 százalékkal növelt összegét fizeted kamatként, akkor a kölcsön adómentes. Azért vagy-vagy, mert a szokásos piaci kamat lehet alacsonyabb is, mint a jegybanki alapkamat + 5 százalék, ezt a munkáltatónak igazolnia is kell.

Vegyük példának a 2024. februári állapotot. A jegybanki alapkamat 10 százalék, a lakáshitelek kamata pedig 7 százalék körül van. Itt tehát a szokásos kamatnál jóval magasabb lenne a jegybanki alapkamat 5 százalékkal növelt értéke. A 15 százalékos munkáltatói lakáskölcsön senkinek sem lenne vonzó. Korábban viszont 0,6 százalék is volt a jegybanki alapkamat, így lehet olyan helyzet, amikor inkább így érdemes kamatot meghatározni.

Ha a vállalat a szokásos piaci kamatnál, vagy a jegybanki alapkamat 5 százalékkal növelt értékénél alacsonyabb kamatot számít fel neked a munkáltatói lakáshitelre, akkor adóköteles jövedelem keletkezik.

Ennek a kamatkülönbözetből adódó jövedelemnek a 1,18-szorosára számított 15 százalék személyi jövedelemadót és a szochót kell megfizetni.

Van viszont kivétel is!

Van egy, a munkavállaló számára sokkal kedvezőbb lehetőség is.

A munkáltató adhat neked kedvezményes kamat mellett, vagy kedvezményesen is lakáshitelt, legfeljebb 10 millió forintig.

Ennek a hitelnek kötött lakáscélja van. Csak saját lakás építéséhez, vásárlásához, bővítéshez, korszerűsítéshez és akadálymentesítéshez, illetve az ezekhez a célokhoz korábban banktól vagy korábbi munkáltatótól felvett hitelek kiváltásához vagy törlesztéséhez adhatja a munkáltató.

A felújítás itt nem szerepel a lehetséges hitelcélok között, így felújításra ezt az adómentes hitelt nem tudod kérni. Csak akkor, ha a felújítás egyben korszerűsítés is.

Azaz 4 éven belül maximum összesen 10 millió forint munkáltatói hitelt vehetsz fel adómentesen. Az e felett igényelt összeg kamatkedvezménye már adóköteles.

Fontos feltétel, hogy ezt a kölcsönt a munkáltató csak egy hitelintézeten vagy a Magyar Államkincstáron (MÁK) keresztül utalhatja neked. A hitel csak így lehet adómentes.

A hitel futamidejét és a törlesztőrészlet nagyságát itt is a munkáltató határozhatja meg.

Mivel mindkettőt a munkáltató adja, érdemes megkülönböztetni egymástól a munkabérelőleget és a munkáltatói kölcsönt, mert lényeges különbség van közöttük.

A munkabérelőleg olyan pénz, amit még nem kerestél meg, de a jövőben meg fogsz. Ezt, ha a munkahelyed belső szabályzata megengedi, akkor az ott meghatározott feltételeknek megfelelően előre felveheted a munkáltatódtól.

Ez lényegében egy szociális jellegű kölcsön, amit a munkáltatód egyedi elbírálás alapján adhat neked, ha szükséged van rá. A munkabérelőleget a későbbi fizetésedből a munkáltatód levonja. Ez a levonás automatikus, a te engedélyed nem szükséges hozzá.

A bérelőleg is adóköteles jövedelem, de itt is van kivétel. Nem kell adót fizetni utána, ha a bérelőleget legfeljebb 6 hónap alatt visszafizeted, és ha az összege nem haladja meg a folyósítás napján érvényes havi minimálbér összegének ötszörösét. Ez az összeg 2023-ban 1 160 000 forint.

E feletti összeg, illetve más feltételek mellett adóköteles a jövedelem.

Fontos különbség még a munkáltatói kölcsönhöz képest, hogy a munkabérelőleg valójában nem a cég pénze. A te fizetésed, amit, ha a munkaviszonyod fennáll, meg fogsz keresni.

A munkáltatói kölcsön viszont a cég pénze, a vállalati vagyon része, és ha nem adná neked kölcsönbe, akkor te azért nem dolgoznál meg. Ezért a bérelőleg technikailag nem kölcsön, így kamatot nem kell rá fizetned.

A munkáltató megteheti, hogy az általa nyújtott munkáltatói kölcsönt, vagy annak egy részét elengedi. Ilyenkor a törlesztőrészleteket nem kell tovább fizetned, és az ingatlanodról lekerülhet a zálogjog. Ez utóbbit neked kell kérned.

Arra figyelj, hogy ez az elengedett hitel is lehet személyi jövedelemadó köteles. Ha viszont olyan munkáltatói kölcsönt vettél fel, amely megfelel az adómentesség feltételeinek, akkor az elengedett tartozás után sem kell szja-t fizetned.

A munkáltató a belső szabályzatában meghatározhatja, hogy mi történhet ilyen esetben, de általában törleszted tovább a hitelt, ahogy a felmondásod előtt tetted. A kölcsönt ingatlanfedezet is védi, és elvileg nem feltétel, hogy a futamidő alatt végig ott dolgozz.

Ha szeretnéd, akkor a kölcsönt visszafizetheted egy összegben, azaz végtörlesztheted, de van lehetőség arra is, hogy a következő munkahelyed átvállalja a tartozásod. Ha az új munkahelyeden is elérhető munkáltatói kölcsön, akkor megteheted, hogy ezzel kiváltod a korábbi munkáltatódtól felvett hitelt. Így is törlesztesz tovább, de az új munkahelyednek.

Megmutatjuk, hogy most a bankok milyen lakáshiteleket kínálnak, ha mégis tőlük igényelnél hitelt.

A jelzáloghitel-elengedés a családtámogatási program egyik eleme. A 2. gyermeküket vállaló párok fennálló lakáscélú hiteléből az állam elenged 1 millió forintot.

Ha 3. gyermek is érkezik a családba, akkor rá való tekintettel további 4 millió forinttal csökken a fennálló lakáshitel tartozásotok, és minden további gyermeknél 1-1 millió forintot elengednek a lakáshiteletekből.

A támogatást akár több lakáshitelre is kiterjeszthetitek, ha egy hitelt végtörlesztettetek a támogatás segítségével, de nem használtátok fel hozzá a teljes támogatási összeget, és van további lakáscélú jelzáloghiteletek, akkor a maradék támogatást arra tovább tudjátok vinni.

Felmerül tehát a kérdés, hogy a munkáltatói kölcsönre is megkaphatjátok-e a jelzáloghitel-elengedés támogatást.

Teljesen biztosat nem tudunk állítani, mivel vannak jogértelmezésbeli eltérések, de úgy tűnik, hogy a jelzáloghitel-elengedés nem alkalmazható a munkáltatói kölcsönre. A támogatás ugyanis olyan jelzáloghitelekre érvényes, amelyeket hitelintézet ad, és ezért a Hitelintézeti törvény (Hpt.) hatálya alá tartoznak. A munkáltatói kölcsönt akkor is a munkáltató nyújtja, ha egy bankon keresztül utalja és ezekre a kölcsönökre a Polgári törvénykönyv (Ptk.) szabályai vonatkoznak.

A munkáltatói kölcsönre így nem kérhetitek a jelzáloghitel-elengedés támogatást.

Ezzel együtt a munkáltatói kölcsön egy remek lehetőség, ha olcsóbb hitelt szeretnél felvenni. Ha támogatást vagy támogatott hitelt is igényelsz, akkor ezzel tovább növelheted a hiteledben a kedvezmények arányát, és sokat spórolhatsz. Vedd viszont figyelembe, hogy ez nem teljesen ugyanolyan, mint egy bankhitel. Ez pedig néhol hátrány, de máshol előny lehet.