Szocho: új adónem terheli a betétkamatokat 2023-tól

A szociális hozzájárulási adó 2023. július 1-től fizetendő a kamat jellegű jövedelmek után. A mértéke a kamat 13 százaléka. Ez az eddigi 15 százalékos személyi jövedelemadó, azaz más néven a kamatadó mellé társul, így a kamatból annak 28 százalékát elvonja az állam.

Mit mond szakértőnk?Bezár

A szociális hozzájárulási adó 2023. július 1-től fizetendő a kamat jellegű jövedelmek után. A mértéke a kamat 13 százaléka. Ez az eddigi 15 százalékos személyi jövedelemadó, azaz más néven a kamatadó mellé társul, így a kamatból annak 28 százalékát elvonja az állam.

Van azonban olyan befektetési lehetőség, mellyel elkerülhető ez a – megtakarításokban új – adónem. Ez az ingatlanalap befektetési jegy, ennek kamatjövedelme után ugyanis nem kell szochót fizetni, csak kamatadót. De nem kell fizetni szochót az állampapír kamata után sem. Végül ugyancsak nem kell megfizetni a szochót a tartós befektetési számlán (tbsz) keletkezett kamatjövedelem után.
 
Ezekkel a befektetésekkel tehát meg lehet úszni, hogy az állam újabb elvonást alkalmazzon a kamatokra, melyek amúgy is az infláció alatt vannak. Minden más esetben meg kell fizetni a szochót a 2023. július 1. után szerzett értékpapírok esetében, illetve az ezt követően lekötött betétek után.
 
A szochót a kifizető bevallja és megfizeti helyetted.

Elmondom részletesebben is, görgess lejjebb!

  • Írta: Homa Péter
  • frissítve: 2024. június 22.
  • promóció

A szocho (szociális hozzájárulási adó) egy olyan állami elvonás, mely a kamatokat érinti és némileg váratlanul érkezett 2023. május 31-én, július 1-jei bevezetési dátummal. A kormányzat nem titkolt célja, hogy ezzel a szocho-mentes állampapírok felé terelje a lakossági befektetéseket, melyek közel nulla kamatozású, látra szóló betétekben vannak már mintegy tíz éve. A szochót az induláskor csak a veszélyhelyzet ideje alatt kellett fizetni, 2024. augusztus 1-től már állandóan, azonban van néhány lehetőség kikerülni azt, az állampapírokon kívül is. Ebben az útmutatóban sorra vesszük ezeket.

Nem teljesen ismeretlen fogalom a kamatvadászoknak a kamatot terhelő adó, hiszen volt, amikor a kamatadó mellett egészségügyi hozzájárulást (eho) is fizetni kellett. Igaz, olyan is volt, hogy a kamatot nem terhelte semmilyen állami elvonás, tehát még kamatadó sem.

Az eho azonban csak a fele volt a szochónak, így elmondhatjuk, hogy ilyen magas százalékos levonás még nem terhelte a hazai kamat jellegű jövedelmeket.

A kormány adott pár kiskaput a szocho kikerülésére és az az ígéret, hogy ezt az adófajtát csak átmeneti jelleggel kell fizetnünk a kamat jellegű jövedelmeink után.

Következzen minden a kamat-szochórol, amit csak tudnod érdemes róla.

Házaspár elolvassa, hogy mennyi elvonást jelent a szociális hozzájárulási adó

A kamatokra kivetett szocho

A szociális hozzájárulási adó, azaz a szocho nem új adónem, csak a kamatok megadóztatása szempontjából új. Először is, tisztázzuk, hogy mire alkalmazzák ezt az adófajtát!

Minden olyan kamat jellegű jövedelemre, amely

  • a 424/2022. (X. 28.) Korm. rendelet szerinti veszélyhelyzet ideje alatt keletkezik, 2024. augusztus 1-től pedig a Szocho tv. alapján állandóan, tehát a veszélyhelyzettől függetlenül keletkezett kamat jellegű jövedelmekre is
  • csak a lakossági betétek kamataira, a cégeket ez nem érinti
  • csak azokra a kamatokra, amelyek 2023. július 1. után esedékesek

Ezek azonban nem kötelező érvényűek minden esetben, ezért lássuk az ez alóli kivételeket!

Mire nem vonatkozik a szocho 2023. július 1. után sem?

  • az ingatlanalap befektetési jegyéből származó kamatjövedelemre (de a kamatadót itt is fizetni kell!)
  • az állampapírokra, ha azokat 2019. június 1-je után a lakosságnak bocsátották ki, a babakötvény állampapírokra pedig egyáltalán nem
  • a tartós befektetési számlán (tbsz) megszerzett kamatokra
  • azokra a lekötött betéti kamatokra, melyek (első) futamideje még 2023. július 1-jét megelőzően indult, bármeddig tartson is a futamidő
  • a 2023. július 1-jét megelőzően vásárolt értékpapír kamatára
  • a személyi jövedelemadóról szóló, 1995. évi CXVII. törvény. 65. § (1) bekezdés e) pontja szerint 2023. július 1. előtt nyújtott tagi kölcsön kamatára és f) pontja szerinti kamatjövedelem 2023. július 1-ig időarányos részére

Ezek azonban zömmel olyan esetek, amelyekről 2023. július 1. előtt kellett döntést hozni. Ilyenek például a 2023. június 30-ig lekötött betétek.

Ha betétet szeretnél lekötni, tekintsd meg a bankok legjobb ajánlatait a lekötött betét kalkulátorunkban. A cikk a kalkulátor alatt tovább folytatódik, ahol elmondom neked, hogyan úszhatod meg a szochót 2023. július 1. után is.

Bezár
Mekkora összeget szeretnél lekötni?
További beállítások
Bezár

Csak ilyen futamidejű betéteket szeretnék látni:

Csak ezektől a szolgáltatóktól szeretnék betéteket látni:

Csak ilyen kamatozású betéteket szeretnék látni:


					
Bezár

Azon dolgozunk, hogy a rengeteg betét közül megtalálhasd a legjobbat.

Most kalkuláljuk a(z)
    betéteit...
    Rendezés:
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 75 000 Ft Fix kamatozás
      EBKM 1,46% Kamat 1,50%
      Futamidő 60 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 27 000 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,99% Kamat 1,00%
      Futamidő 36 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 1 080 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,15% Kamat 0,15%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 360 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,10% Kamat 0,10%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • 3 hónapos akciós forintbetét
      Nettó kamat 180 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,10% Kamat 0,10%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • OBA betét
      Nettó kamat 90 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,05% Kamat 0,05%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • OBA betét
      Nettó kamat 90 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,05% Kamat 0,05%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 216 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic akciós betét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic akciós betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött betét
      Nettó kamat 144 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,02% Kamat 0,02%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 24 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 4 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Erste eseti lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Változó kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 36 Ft Változó kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Változó kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Változó kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 9 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 18 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán

    A megjelenített adatok nem minősülnek ajánlatnak vagy ajánlattételnek és nem jelentenek teljes körű tájékoztatást, azok kizárólag informatív jellegűek, szerződéskötési kötelezettséget nem jelentenek. Felhívjuk figyelmét, hogy a kalkulátorban szereplő banki ajánlatok nem feltétlenül objektív összehasonlítás alapján jelennek meg. A banki ajánlatok sorrendjét befolyásolhatja a kattintások gyakorisága, a bankokkal kötött promóciós szerződés tartalma (így különösen: a promóciós díj összege, illetve a megrendelt kattintási szám mennyisége), valamint az ajánlatok megjelenésének időben történő egyenletes eloszlása miatti egyedi ütemezési célú informatikai megoldások. Az EBKM számítása az aktuálisan meghirdetett kamatokkal történt, amelyeket a hitelintézetek módosíthatnak. A kiválasztott hitelintézet által adott ajánlat eltérhet a fent megadott adatoktól, amely vonatkozásában felelősségünket kizárjuk. További részletek az Ügyféltájékoztatónkban (ITT), valamint a hitelintézetek weboldalán vagy azok ügyfélszolgálatain tekinthetők meg.
    Ezeknek a bankoknak a termékeit nem jelenítjük meg a kalkulátorainkban: Magyar Cetelem Bank, Duna Takarék Bank, KDB Bank, Oberbank, Polgári Bank, Bank of China.

    További szöveg megjelenítése

    Így úszd meg a szochót 2023. július 1. után is

    Feljebb már említettem a szocho alól kikerült eseteket, melyek közül következzen most fejezetenként is kibontva az összes olyan lehetőség, melybe 2023. július 1-től belépve is érvényes a szocho-mentesség.

    Ezekkel tehát nem kell megfizetned a 13 százalékos szochót a kamatjövedelmed után.

    Tartós befektetési számla (TBSZ)

    Ez a leglátványosabb megoldás, hiszen minden egyes lekötött betét vagy tbsz számlára helyezhető értékpapír kamatának szocho terhe alól mentesít. Következzen a lényeg röviden, a további részleteket pedig megismerheted a TBSZ-es útmutatónkból itt.

    A tbsz-nek két fajtája van. Az egyiken csak lekötött betétet gyűjthetsz (Tartós Befektetési Betétszámla), a másikon pedig csak értékpapírt (Tartós Befektetési Értékpapírszámla).

    Miután eldöntötted, hogy melyik banknál nyitsz TBSZ-t (és melyik fajtát a kettő közül), egy sima bankszámlanyitási procedúrára készülj, majd a számla megnyitását követően már el is helyezheted rajta a megtakarításaidat. Egyszerre mindkét fajta tbsz-ed lehet párhuzamosan és bankonként 1-1 ilyen számlát nyithatsz minden évben. A számlanyitás naptári évében még vehetsz ki pénzt a számláról és meg is szüntetheted azt.

    Ha nem teszed ezt, akkor az első teljes naptári évtől kezdve öt teljes naptári éven át nem szabad kivenned pénzt a kamatadó-mentesség érdekében a számládról, majd a hatodik évben már kiveheted a megtakarításod kamatadó-mentesen.

    Ha előbb veszed ki mégis, akkor az első három teljes naptári évben a 15 százalékos kamatadót ki kell fizetned, még akkor is, ha az eredeti feltételek szerint nem kellett volna (például állampapír esetében).

    A negyedik és ötödik teljes naptári évben kivéve a pénzt kedvezményes, 10 százalékos kamatadót kell fizetned. Részkivétre nincs lehetőség, ha kiveszel, a teljes összeget ki kell venni.

    A TBSZ-en az öt naptári éves megtakarítási időn belül bármit csinálhatsz a befektetett pénzeddel, tehát akár vehetsz vagy eladhatsz részvényeket, befektetési jegyeket, köthetsz le új bankbetétet, stb. Az egyetlen megkötés, hogy a számláról nem kerülhet ki az összeg, feltéve, hogy személyi jövedelemadó-mentesen szeretnél hozzájutni a megtakarításaidhoz.

    Végül jön a lényeg: ha a TBSZ-ről akármikor veszel ki pénzt, kamatot, az biztosan szocho-mentes lesz. Az öt teljes naptári év bármelyikében kivéve a pénzt és a hatodik évben is!

    Ugyanakkor, nem helyezhetsz minden banki konstrukciót TBSZ-re. Erről a pénzügyi szolgáltatódnál kell érdeklődnöd.

    Boldogan pihennek ezek az állampapír tulajdonosok, mert nem kell szochot fizetniük

    Állampapír

    Minden lakossági állampapír, melyet 2019. június 1. után bocsátottak ki, mentes a szocho alól és a kamatadó alól is. Ez azt jelenti, hogy itt egyáltalán nem kell szochót fizetned és ez nem is fog változni, hiszen az állam célja pont az a kamat-szocho bevezetésével, hogy átcsatornázza a lakosság pénzét a bankoktól az államkasszába.

    Itt pedig képernyőképekkel mutatjuk be, hogy a kincstár internetbanki felületén mennyire egyszerű az állampapír megvásárlása.

    Az állampapír lejárati idő előtti visszaváltási kockázatairól itt olvashatsz.

    Ingatlanbefektetési alap jegye

    Az ingatlanbefektetési jegyekre állandó kivételt tett a kormány, így ezeket szocho-mentes veheted meg, folyamatosan.

    Mielőtt befektetsz, kérdezd meg a pénzügyi szolgáltatódat, hogy biztosan szocho-mentes-e az általad kinézett konstrukció.

    A régi életbiztosításokra is vonatkozik a szocho

    2023. július 1-től a kamat jellegű jövedelmeket, köztük az életbiztosítások hozamait 13 százalékos szociális hozzájárulási adóval (szocho) sújtja a kormány a veszélyhelyzet ideje alatt.

    2024. augusztus 1-től a kamatjövedelmek utáni szociális hozzájárulási adót már véglegesen meg kell fizetni, azaz a veszélyhelyzettől függetlenül is, állandóan.

    A Pénzügyminisztérium állásfoglalása alapján a korábban kötött életbiztosítások 2023. június 30. utáni eseti befizetéseinek hozama szocho köteles, amennyiben az eseti befizetésnél a befizetéstől számított 5 éven belül, a rendszeres befizetésnél pedig a befizetéstől számított 10 éven belül pénzkivonást indít az ügyfél vagy felmondja a szerződést, miközben a veszélyhelyzet, vagy a szociális hozzájárulási adóról szóló törvény szerinti szabályozás még érvényben van.

    Hogyan kell kiszámolni a szochót?

    A szocho számítása igen egyszerű. Mivel csak akkor kell fizetni, amikor kamatadót is, melynek hivatalos neve személyi jövedelemadó, ezért a kettőt összevontan részletezem.

    A szocho és a kamatadó csak a kamatot érinti, a befektetett tőkét nem.

    Ha mondjuk a kamatod 100 egységnyi pénz, akkor abból ugyanarra a 100 egységre vetítve kell megfizetni a 15 százalékos kamatadót és a 13 százalékos szochót. Vagyis a kamat összesen 28 százalékát vonja el az állam.

    Ez azt jelenti, hogy a banki hirdetményekben, reklámokban feltüntetett kamatból 28 százalék lejön, így csak azok 72 százalékával számolhatsz, amit végül kézhez is kapsz. Például, ha 11 százalékos éves kamatot látsz egy hirdetésben, akkor annak a 72 százalékát kapod kézhez, ami 7,92 százalék. Azaz, ha mondjuk 1 millió forintot teszel be egy évre 11 százalékos kamatért, akkor 79 200 forintot kapsz kézhez az adózás után.

    Ha a kamatjövedelmed a személyi jövedelemadóról szóló, 1995. évi CXVII. törvény. 65. § (1) bekezdés f) pontja szerinti, akkor a szochót csak a kamatjövedelem 2023. július 1-től számított, időarányos részére kell kiszámolni és alkalmazni.

    Még annyit tudnod kell, hogy a szocho a devizabetétek kamataira is vonatkozik, nem csak a forintbetétek kamataira. Ha viszont jogilag vállalkozóként, cégként fektetsz be vagy kötsz le betétet, akkor nem kell szochót fizetned a kamatok után, mivel az csak a lakosságra vonatkozik.

    Befektető csodálkozva nézi, hogy mennyi szocho-t kell fizetnie

    Összefoglaló a szochóról

    A kamatokat terhelő új elvonás, a szociális hozzájárulási adó, rövidítve szocho bevezetésével a kormány célja az volt, hogy a lakosság megtakarításait az állampapírok felé terelje. Azokra ugyanis nem kell megfizetni ezt az új adófajtát és változatlanul a kamatadót sem.

    Nem kell szochót fizetni az ingatlanbefektetési alapok jegyeiből szerzett kamatjövedelem után sem, de itt kamatadót változatlanul kell fizetni.

    Van még pár olyan kivétel, amelynek a kamatfizetése átnyúlik ugyan a szocho időszakára, azaz 2023. június 30. utánra, mégsem kell utána szochót fizetned. Ezek azok a betétlekötések vagy azok a megvásárolt értékpapírok, illetve megkötött biztosítási szerződések, melyeket még 2023. július 1. előtt indítottál, vásároltál, kötöttél. Ezeknél akkor sem kell szochót fizetned, ha a kamat kifizetése 2023. június 30. után történik. A lekötött betétnél ez értelemszerűen csak az első futamidőre vonatkozik, mármint ismétlődő betétlekötés esetén.

    A szocho csak a kamatot érinti, a befektetett tőkét nem, mivel az már leadózott jövedelemből történt befektetés. A szochót a forint és a deviza alapú befektetések után egyaránt meg kell fizetni. Végül nem kell szochót fizetniük a vállalkozásoknak sem, az csak a lakosságot érinti. A kamatadót viszont változatlanul fizetik a vállalkozások is.

    A szocho mértéke a kamat 13 százaléka. A kamatadóval együtt ez már 28 százalékos elvonást jelent, azaz a feltüntetett kamat 72 százalékát kapja meg a befektető.

    A szochót, akárcsak a kamatadót, a kifizető állapítja meg és fizeti be, neked nincs vele dolgod. Sem megfizetned, sem bevallanod nem kell. Kivéve, ha nem kifizetőtől származik a kamat jellegű jövedelmed, mert ekkor természetesen igen.

    A szocho előnyei és hátrányai

    • a kamat-szocho arra ösztönzi a lakosságot, hogy ne hagyja elértéktelenedni a megtakarításait a magas infláció közepette
    • van néhány kivétel, ahol nem kell szochót fizetni a kamat jellegű jövedelmek után
    • ha kifizető adja a kamatot, akkor nincs dolgod a szocho megfizetésével és bevallásával, ezt a pénzügyi szolgáltató elintézi helyetted, nem kell feltüntetni az adóbevallásban sem
    • cégeknek, vállalkozásoknak nem kell szochót fizetniük a befektetéseik után
    • a kamatadóval együtt már igen jelentős a kamat utáni elvonás ott, ahol a szochót fizetni kell
    • bár eleinte csak a veszélyhelyzet alatt kellett fizetni a szochót, de aztán 2024. augusztus 1-től már állandóan, tehát a veszélyhelyzettől függetlenül is
    • nem kifizetőtől származó, kamat jellegű jövedelem esetén külön macera bevallani és megfizetni a szochót
    • a szocho ugyan nem vonatkozik az állampapírra, de azért született, hogy az állampapírok felé terelje a lakossági befektetéseket – viszont az állampapírnak is van idő előtti visszavásárlási kockázata

    Maradtak kérdéseid?

    • A szochónak felső határa van, a minimálbér 24-szereséig kell fizetnünk a jövedelmünk után. Ez hogy érvényesül a kamatjövedelmeknél?

      Sajnos sehogy. A kamat jellegű jövedelmeknél ezt a felső határt nem veszik figyelembe, a szochót tehát mindenképpen levonják, az említett kivételeket nem számítva.

    • A számlámra beérkező jövedelmemet érintheti a szocho elvonás?

      Nem. A szocho semmilyen adózott jövedelmet, vagy abból befektetett tőkét nem érint. Csak a kamat jellegű jövedelmekre vonatkozik, tehát amely jövedelmeket a leadózott pénzeddel kerestél.

    • A lakástakarékpénztári (ltp) kamatot érinti a szocho elvonás?

      Nem.

    • Ahol kell személyi jövedelemadót fizetnem a megszerzett kamat után (kamatadót), ott mindig kell szochót is fizetnem?

      Nem. Az ingatlanbefektetési alapok esetében csak kamatadó van, de szocho nincs és ugyanez igaz az 5 naptári éves idő lejárata előtt feltört tartós befektetési számlákra (TBSZ) is.

    Homa Péter
    Homa Péter bankszámlaszakértő
    Linkedin
    Homa Péter bankszámlaszakértő

    Kisgyerekkoromban a golyós számológépen szocializálódva fogtam bele a pénzügyekbe, amiből végül merő véletlenségből egy közgazdász diploma lett. Közben rájöttem, hogy a bankkártya nem csak levélbontásra alkalmas, hanem ha ATM-be dugjuk, az el is nyelheti. Ebből a felismerésből született meg több ezer szakmai cikk többféle pénzügyi-gazdasági portálon, immáron harmadik évtizede. Eretnek nézeteim tálalására végre megtaláltam végleges helyemet a BiztosDöntésnél, ahol célom, hogy közérthetően hozzam el neked mindazt, amivel megtalálod a helyed a napi pénzügyekben.

    Legfrissebb útmutatóink lekötött betét témában

    • A megtakarításunk után kamat jár
      Lekötött betét

      Mi a kamat? - Minden amit tudni akarsz róla 2024-ben

      A kamat és a hozam közötti különbségeket fontos ismerned, ha befektetésekkel foglalkozol. A kamat is hozam, ezért a kettőt gyakran összekeverik az emberek, pedig nem ugyanazt jelentik. Ebből az útmutatóból megtudhatod, hogy mi után kaphatsz kamatot, mekkorát, és mennyi adót kell fizetned utána. Azt is elmondjuk hogyan válassz befektetést, hogy jól járj vele, és hogyan csökkentheted a kockázatot. Vágjunk is bele!

      frissítve: 2024. június 22.
    • A megtakarítások ilyen szépen tudnak gyűlni
      Lekötött betét

      Merrefelé fordul a lakossági befektetők érdeklődése?

      A befektetők étvágya a nagyobb kamatozást nyújtó, de még viszonylag biztonságos befektetések felé fordult a készpénz és az állampapír rovására, ami a járványhelyzet elmúltának egyértelmű következménye. A cikkben elolvashatod, hogy milyen befektetések lehetnek a jövő húzóerői és mindezt alá is támasztjuk a megtakarítási szektorok harmadik éve töretlen trendjeivel.

      frissítve: 2024. április 18.
    • A jegybank határozza meg az alapkamatot és bocsát ki pénzt
      Lekötött betét

      Jegybanki alapkamat - minden amit tudni akarsz róla 2024-ben

      Az utóbbi időben, egész pontosan mióta az infláció jelentős emelkedésnek indult, sokkal többen hallottunk az inflációról és a jegybanki alapkamatról is. A gazdaság szereplői feszülten várták, hogy az MNB (Magyar Nemzeti Bank) vajon mikor és mennyivel emeli, vagy épp csökkenti a jegybanki alapkamatot. Figyeltük az árakat és a hitelkamatokat is, de vajon mi köze van ezekhez az alapkamatnak? Ebben az útmutatóban elmagyarázzuk.

      frissítve: 2024. február 27.