Ugrás a tartalomhoz
 
Cikkek

A szocho (szociális hozzájárulási adó) egy olyan állami elvonás, mely a kamatokat érinti és némileg váratlanul érkezett 2023. május 31-én, július 1-jei bevezetési dátummal. A kormányzat nem titkolt célja, hogy ezzel a szocho-mentes állampapírok felé terelje a lakossági befektetéseket, melyek közel nulla kamatozású, látra szóló betétekben vannak már mintegy tíz éve. A szochót az induláskor csak a veszélyhelyzet ideje alatt kellett fizetni, 2024. augusztus 1-től már állandóan, azonban van néhány lehetőség kikerülni azt, az állampapírokon kívül is. Ebben az útmutatóban sorra vesszük ezeket.

Nem teljesen ismeretlen fogalom a kamatvadászoknak a kamatot terhelő adó, hiszen volt, amikor a kamatadó mellett egészségügyi hozzájárulást (eho) is fizetni kellett. Igaz, olyan is volt, hogy a kamatot nem terhelte semmilyen állami elvonás, tehát még kamatadó sem.

Az eho azonban csak a fele volt a szochónak, így elmondhatjuk, hogy ilyen magas százalékos levonás még nem terhelte a hazai kamat jellegű jövedelmeket.

A kormány adott pár kiskaput a szocho kikerülésére és az az ígéret, hogy ezt az adófajtát csak átmeneti jelleggel kell fizetnünk a kamat jellegű jövedelmeink után.

Következzen minden a kamat-szochórol, amit csak tudnod érdemes róla.

Házaspár elolvassa, hogy mennyi elvonást jelent a szociális hozzájárulási adó

A kamatokra kivetett szocho

A szociális hozzájárulási adó, azaz a szocho nem új adónem, csak a kamatok megadóztatása szempontjából új. Először is, tisztázzuk, hogy mire alkalmazzák ezt az adófajtát!

Minden olyan kamat jellegű jövedelemre, amely

  • a 424/2022. (X. 28.) Korm. rendelet szerinti veszélyhelyzet ideje alatt keletkezik, 2024. augusztus 1-től pedig a Szocho tv. alapján állandóan, tehát a veszélyhelyzettől függetlenül keletkezett kamat jellegű jövedelmekre is
  • csak a lakossági betétek kamataira, a cégeket ez nem érinti
  • csak azokra a kamatokra, amelyek 2023. július 1. után esedékesek

Ezek azonban nem kötelező érvényűek minden esetben, ezért lássuk az ez alóli kivételeket!

Mire nem vonatkozik a szocho 2023. július 1. után sem?

  • az ingatlanalap befektetési jegyéből származó kamatjövedelemre (de a kamatadót itt is fizetni kell!)
  • az állampapírokra, ha azokat 2019. június 1-je után a lakosságnak bocsátották ki, a babakötvény állampapírokra pedig egyáltalán nem
  • a tartós befektetési számlán (tbsz) 5 naptári év után megszerzett kamatokra 2025. január 1-től
  • azokra a lekötött betéti kamatokra, melyek (első) futamideje még 2023. július 1-jét megelőzően indult, bármeddig tartson is a futamidő
  • a 2023. július 1-jét megelőzően vásárolt értékpapír kamatára
  • a személyi jövedelemadóról szóló, 1995. évi CXVII. törvény. 65. § (1) bekezdés e) pontja szerint 2023. július 1. előtt nyújtott tagi kölcsön kamatára és f) pontja szerinti kamatjövedelem 2023. július 1-ig időarányos részére

Ezek azonban zömmel olyan esetek, amelyekről 2023. július 1. előtt kellett döntést hozni. Ilyenek például a 2023. június 30-ig lekötött betétek.

Ha betétet szeretnél lekötni, tekintsd meg a bankok legjobb ajánlatait a lekötött betét kalkulátorunkban. A cikk a kalkulátor alatt tovább folytatódik, ahol elmondom neked, hogyan úszhatod meg a szochót 2023. július 1. után is.

Bezár
Mekkora összeget szeretnél lekötni?
További beállítások
Bezár

Csak ilyen futamidejű betéteket szeretnék látni:

Csak ezektől a szolgáltatóktól szeretnék betéteket látni:

Csak ilyen kamatozású betéteket szeretnék látni:


					
Bezár

Azon dolgozunk, hogy a rengeteg betét közül megtalálhasd a legjobbat.

Most kalkuláljuk a(z)
    betéteit...
    Kondíciók frissítve: 2024. november 16.
    Rendezés:
    Válassz a kiemelt betétek közül!
    További betétek
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 75 000 Ft Fix kamatozás
      EBKM 1,46% Kamat 1,50%
      Futamidő 60 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 27 000 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,99% Kamat 1,00%
      Futamidő 36 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 1 080 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,15% Kamat 0,15%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 360 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,10% Kamat 0,10%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • 3 hónapos akciós forintbetét
      Nettó kamat 180 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,10% Kamat 0,10%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • OBA betét
      Nettó kamat 90 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,05% Kamat 0,05%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • OBA betét
      Nettó kamat 90 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,05% Kamat 0,05%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Elektronikus akciós betét
      Nettó kamat 216 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic akciós betét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic akciós betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,03% Kamat 0,03%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött betét
      Nettó kamat 144 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,02% Kamat 0,02%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Standard betét
      Nettó kamat 24 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 4 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Erste eseti lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Változó kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 36 Ft Változó kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Változó kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Változó kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Fix kamatozású lekötött betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Lekötött forintbetét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • K&H lakossági lekötött betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 6 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 1 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 12 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 2 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 18 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 3 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 36 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 6 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 72 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 12 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • Sztenderd lekötött forintbetét
      Nettó kamat 54 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 9 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán
    • CIB Classic betét
      Nettó kamat 108 Ft Fix kamatozás
      EBKM 0,01% Kamat 0,01%
      Futamidő 18 hónap
      Megnézem Részletek
      a bank oldalán

    Ezeket a termékeket jelenleg nem tudod rajtunk keresztül igényelni

    • PRIZMA FORINT BETÉT
      Nettó kamat 9 008 Ft Fix kamatozás
      EBKM 5,00% Kamat 5,06%
      Futamidő 3 hónap

      Jelenleg nálunk nem igényelhető

    • Aktív Plusz Közösségi Betét
      Nettó kamat 8 545 Ft Fix kamatozás
      EBKM 4,75% Kamat 4,80%
      Futamidő 3 hónap

      Jelenleg nálunk nem igényelhető

    • PRIZMA FORINT BETÉT
      Nettó kamat 16 935 Ft Fix kamatozás
      EBKM 4,70% Kamat 4,73%
      Futamidő 6 hónap

      Jelenleg nálunk nem igényelhető

    • PRIZMA FORINT BETÉT
      Nettó kamat 33 101 Ft Fix kamatozás
      EBKM 4,60% Kamat 4,61%
      Futamidő 12 hónap

      Jelenleg nálunk nem igényelhető

    • Hello Betét forintban
      Nettó kamat 15 037 Ft Fix kamatozás
      EBKM 4,18% Kamat 4,20%
      Futamidő 6 hónap

      Jelenleg nálunk nem igényelhető

    A megjelenített adatok nem minősülnek ajánlatnak vagy ajánlattételnek és nem jelentenek teljes körű tájékoztatást, azok kizárólag informatív jellegűek, szerződéskötési kötelezettséget nem jelentenek. Felhívjuk figyelmét, hogy a kalkulátorban szereplő banki ajánlatok nem feltétlenül objektív összehasonlítás alapján jelennek meg. A banki ajánlatok sorrendjét befolyásolhatja a kattintások gyakorisága, a bankokkal kötött promóciós szerződés tartalma (így különösen: a promóciós díj összege, illetve a megrendelt kattintási szám mennyisége), valamint az ajánlatok megjelenésének időben történő egyenletes eloszlása miatti egyedi ütemezési célú informatikai megoldások. Az EBKM számítása az aktuálisan meghirdetett kamatokkal történt, amelyeket a hitelintézetek módosíthatnak. A kiválasztott hitelintézet által adott ajánlat eltérhet a fent megadott adatoktól, amely vonatkozásában felelősségünket kizárjuk. További részletek az Ügyféltájékoztatónkban (ITT), valamint a hitelintézetek weboldalán vagy azok ügyfélszolgálatain tekinthetők meg.
    Ezeknek a bankoknak a termékeit nem jelenítjük meg a kalkulátorainkban: Magyar Cetelem Bank, Duna Takarék Bank, KDB Bank, Oberbank, Polgári Bank, Bank of China.
    Nem találtad meg, amit kerestél? Nézd meg a gyakran ismételt kérdéseket is!

    További szöveg megjelenítése

    Így úszd meg a szochót 2023. július 1. után is

    Feljebb már említettem a szocho alól kikerült eseteket, melyek közül következzen most fejezetenként is kibontva az összes olyan lehetőség, melybe 2023. július 1-től belépve is érvényes a szocho-mentesség.

    Ezekkel tehát nem kell megfizetned a 13 százalékos szochót a kamatjövedelmed után.

    Tartós befektetési számla (TBSZ)

    Ez a leglátványosabb megoldás, hiszen minden egyes lekötött betét vagy tbsz számlára helyezhető értékpapír kamatának szocho terhe alól mentesít 5 év után (2025. január 1-től). Következzen a lényeg röviden, a további részleteket pedig megismerheted a TBSZ-es útmutatónkból itt.

    A tbsz-nek két fajtája van. Az egyiken csak lekötött betétet gyűjthetsz (Tartós Befektetési Betétszámla), a másikon pedig csak értékpapírt (Tartós Befektetési Értékpapírszámla).

    Miután eldöntötted, hogy melyik banknál nyitsz TBSZ-t (és melyik fajtát a kettő közül), egy sima bankszámlanyitási procedúrára készülj, majd a számla megnyitását követően már el is helyezheted rajta a megtakarításaidat. Egyszerre mindkét fajta tbsz-ed lehet párhuzamosan és bankonként 1-1 ilyen számlát nyithatsz minden évben. A számlanyitás naptári évében még vehetsz ki pénzt a számláról és meg is szüntetheted azt.

    Ha nem teszed ezt, akkor az első teljes naptári évtől kezdve öt teljes naptári éven át nem szabad kivenned pénzt a kamatadó-mentesség és a szocho-mentesség érdekében a számládról, majd a hatodik évben már kiveheted a megtakarításod kamatadó-mentesen és szocho-mentesen.

    Ha előbb veszed ki mégis, akkor az első három teljes naptári évben a 15 százalékos kamatadót és 13 százalékos szochót ki kell fizetned, még akkor is, ha az eredeti feltételek szerint nem kellett volna (például állampapír esetében).

    A negyedik és ötödik teljes naptári évben kivéve a pénzt kedvezményes, 10 százalékos kamatadót és 8 százalékos szochót kell fizetned. Részkivétre nincs lehetőség, ha kiveszel, a teljes összeget ki kell venni.

    A TBSZ-en az öt naptári éves megtakarítási időn belül bármit csinálhatsz a befektetett pénzeddel, tehát akár vehetsz vagy eladhatsz részvényeket, befektetési jegyeket, köthetsz le új bankbetétet, stb. Az egyetlen megkötés, hogy a számláról nem kerülhet ki az összeg, feltéve, hogy személyi jövedelemadó-mentesen és szocho-mentesen szeretnél hozzájutni a megtakarításaidhoz.

    Tehát, ha a TBSZ-ről 5 teljes naptári év után veszel ki pénzt, kamatot, az biztosan szocho-mentes lesz. Az öt teljes naptári év bármelyikében kivéve a pénzt, viszont nem!

    Ugyanakkor, nem helyezhetsz minden banki konstrukciót TBSZ-re. Erről a pénzügyi szolgáltatódnál kell érdeklődnöd.

    Boldogan pihennek ezek az állampapír tulajdonosok, mert nem kell szochot fizetniük

    Állampapír

    Minden lakossági állampapír, melyet 2019. június 1. után bocsátottak ki, mentes a szocho alól és a kamatadó alól is. Ez azt jelenti, hogy itt egyáltalán nem kell szochót fizetned és ez nem is fog változni, hiszen az állam célja pont az a kamat-szocho bevezetésével, hogy átcsatornázza a lakosság pénzét a bankoktól az államkasszába.

    Itt pedig képernyőképekkel mutatjuk be, hogy a kincstár internetbanki felületén mennyire egyszerű az állampapír megvásárlása.

    Az állampapír lejárati idő előtti visszaváltási kockázatairól itt olvashatsz.

    Ingatlanbefektetési alap jegye

    Az ingatlanbefektetési jegyekre állandó kivételt tett a kormány, így ezeket szocho-mentes veheted meg, folyamatosan.

    Mielőtt befektetsz, kérdezd meg a pénzügyi szolgáltatódat, hogy biztosan szocho-mentes-e az általad kinézett konstrukció.

    A régi életbiztosításokra is vonatkozik a szocho

    2023. július 1-től a kamat jellegű jövedelmeket, köztük az életbiztosítások hozamait 13 százalékos szociális hozzájárulási adóval (szocho) sújtja a kormány a veszélyhelyzet ideje alatt.

    2024. augusztus 1-től a kamatjövedelmek utáni szociális hozzájárulási adót már véglegesen meg kell fizetni, azaz a veszélyhelyzettől függetlenül is, állandóan.

    A Pénzügyminisztérium állásfoglalása alapján a korábban kötött életbiztosítások 2023. június 30. utáni eseti befizetéseinek hozama szocho köteles, amennyiben az eseti befizetésnél a befizetéstől számított 5 éven belül, a rendszeres befizetésnél pedig a befizetéstől számított 10 éven belül pénzkivonást indít az ügyfél vagy felmondja a szerződést, miközben a veszélyhelyzet, vagy a szociális hozzájárulási adóról szóló törvény szerinti szabályozás még érvényben van.

    Hogyan kell kiszámolni a szochót?

    A szocho számítása igen egyszerű. Mivel csak akkor kell fizetni, amikor kamatadót is, melynek hivatalos neve személyi jövedelemadó, ezért a kettőt összevontan részletezem.

    A szocho és a kamatadó csak a kamatot érinti, a befektetett tőkét nem.

    Ha mondjuk a kamatod 100 egységnyi pénz, akkor abból ugyanarra a 100 egységre vetítve kell megfizetni a 15 százalékos kamatadót és a 13 százalékos szochót. Vagyis a kamat összesen 28 százalékát vonja el az állam.

    Ez azt jelenti, hogy a banki hirdetményekben, reklámokban feltüntetett kamatból 28 százalék lejön, így csak azok 72 százalékával számolhatsz, amit végül kézhez is kapsz. Például, ha 11 százalékos éves kamatot látsz egy hirdetésben, akkor annak a 72 százalékát kapod kézhez, ami 7,92 százalék. Azaz, ha mondjuk 1 millió forintot teszel be egy évre 11 százalékos kamatért, akkor 79 200 forintot kapsz kézhez az adózás után.

    Ha a kamatjövedelmed a személyi jövedelemadóról szóló, 1995. évi CXVII. törvény. 65. § (1) bekezdés f) pontja szerinti, akkor a szochót csak a kamatjövedelem 2023. július 1-től számított, időarányos részére kell kiszámolni és alkalmazni.

    Még annyit tudnod kell, hogy a szocho a devizabetétek kamataira is vonatkozik, nem csak a forintbetétek kamataira. Ha viszont jogilag vállalkozóként, cégként fektetsz be vagy kötsz le betétet, akkor nem kell szochót fizetned a kamatok után, mivel az csak a lakosságra vonatkozik.

    Befektető csodálkozva nézi, hogy mennyi szocho-t kell fizetnie

    Összefoglaló a szochóról

    A kamatokat terhelő új elvonás, a szociális hozzájárulási adó, rövidítve szocho bevezetésével a kormány célja az volt, hogy a lakosság megtakarításait az állampapírok felé terelje. Azokra ugyanis nem kell megfizetni ezt az új adófajtát és változatlanul a kamatadót sem.

    Nem kell szochót fizetni az ingatlanbefektetési alapok jegyeiből szerzett kamatjövedelem után sem, de itt kamatadót változatlanul kell fizetni.

    Van még pár olyan kivétel, amelynek a kamatfizetése átnyúlik ugyan a szocho időszakára, azaz 2023. június 30. utánra, mégsem kell utána szochót fizetned. Ezek azok a betétlekötések vagy azok a megvásárolt értékpapírok, illetve megkötött biztosítási szerződések, melyeket még 2023. július 1. előtt indítottál, vásároltál, kötöttél. Ezeknél akkor sem kell szochót fizetned, ha a kamat kifizetése 2023. június 30. után történik. A lekötött betétnél ez értelemszerűen csak az első futamidőre vonatkozik, mármint ismétlődő betétlekötés esetén.

    A szocho csak a kamatot érinti, a befektetett tőkét nem, mivel az már leadózott jövedelemből történt befektetés. A szochót a forint és a deviza alapú befektetések után egyaránt meg kell fizetni. Végül nem kell szochót fizetniük a vállalkozásoknak sem, az csak a lakosságot érinti. A kamatadót viszont változatlanul fizetik a vállalkozások is.

    A szocho mértéke a kamat 13 százaléka. A kamatadóval együtt ez már 28 százalékos elvonást jelent, azaz a feltüntetett kamat 72 százalékát kapja meg a befektető.

    A szochót, akárcsak a kamatadót, a kifizető állapítja meg és fizeti be, neked nincs vele dolgod. Sem megfizetned, sem bevallanod nem kell. Kivéve, ha nem kifizetőtől származik a kamat jellegű jövedelmed, mert ekkor természetesen igen.

    A szocho előnyei és hátrányai

    • a kamat-szocho arra ösztönzi a lakosságot, hogy ne hagyja elértéktelenedni a megtakarításait a magas infláció közepette
    • van néhány kivétel, ahol nem kell szochót fizetni a kamat jellegű jövedelmek után
    • ha kifizető adja a kamatot, akkor nincs dolgod a szocho megfizetésével és bevallásával, ezt a pénzügyi szolgáltató elintézi helyetted, nem kell feltüntetni az adóbevallásban sem
    • cégeknek, vállalkozásoknak nem kell szochót fizetniük a befektetéseik után
    • a kamatadóval együtt már igen jelentős a kamat utáni elvonás ott, ahol a szochót fizetni kell
    • bár eleinte csak a veszélyhelyzet alatt kellett fizetni a szochót, de aztán 2024. augusztus 1-től már állandóan, tehát a veszélyhelyzettől függetlenül is
    • nem kifizetőtől származó, kamat jellegű jövedelem esetén külön macera bevallani és megfizetni a szochót
    • a szocho ugyan nem vonatkozik az állampapírra, de azért született, hogy az állampapírok felé terelje a lakossági befektetéseket – viszont az állampapírnak is van idő előtti visszavásárlási kockázata

    Maradtak kérdéseid?

    • A szochónak felső határa van, a minimálbér 24-szereséig kell fizetnünk a jövedelmünk után. Ez hogy érvényesül a kamatjövedelmeknél?

      Sajnos sehogy. A kamat jellegű jövedelmeknél ezt a felső határt nem veszik figyelembe, a szochót tehát mindenképpen levonják, az említett kivételeket nem számítva.

    • A számlámra beérkező jövedelmemet érintheti a szocho elvonás?

      Nem. A szocho semmilyen adózott jövedelmet, vagy abból befektetett tőkét nem érint. Csak a kamat jellegű jövedelmekre vonatkozik, tehát amely jövedelmeket a leadózott pénzeddel kerestél.

    • A lakástakarékpénztári (ltp) kamatot érinti a szocho elvonás?

      Nem.

    • Ahol kell személyi jövedelemadót fizetnem a megszerzett kamat után (kamatadót), ott mindig kell szochót is fizetnem?

      Nem. Az ingatlanbefektetési alapok esetében csak kamatadó van, de szocho nincs és ugyanez igaz az 5 naptári éves idő lejárata után a feltört tartós befektetési számlákra (TBSZ) is.

    Homa Péter
    Homa Péter bankszámlaszakértő
    Linkedin
    Homa Péter bankszámlaszakértő

    Kisgyerekkoromban a golyós számológépen szocializálódva fogtam bele a pénzügyekbe, amiből végül merő véletlenségből egy közgazdász diploma lett. Közben rájöttem, hogy a bankkártya nem csak levélbontásra alkalmas, hanem ha ATM-be dugjuk, az el is nyelheti. Ebből a felismerésből született meg több ezer szakmai cikk többféle pénzügyi-gazdasági portálon, immáron harmadik évtizede. Eretnek nézeteim tálalására végre megtaláltam végleges helyemet a BiztosDöntésnél, ahol célom, hogy közérthetően hozzam el neked mindazt, amivel megtalálod a helyed a napi pénzügyekben. 20 éves tapasztalatom van a bankszámla, banki betét, hitelkártya, állampapír és nyugdíjmegtakarítások területén. 2003-ban végeztem a Corvinus Egyetemen közgazdászként.

    Kapcsolódó címkék

    Legfrissebb útmutatóink lekötött betét témában