Lejár a bevallási határidő! Így ne maradj le az adó-visszatérítésről
Ma éjfélig kell benyújtani a 2025-ös szja-bevallásunkat. Ebben rendelkezhetünk az önkéntes pénztári és a nyugdíjcélú megtakarítások utáni adó-visszatérítésekről. Ezek ugyan szerepelnek a NAV által készített adóbevallás-tervezetben, de érdemes nagyon odafigyelni, mert van, amikor nekünk is van tennivalónk azért, hogy megkapjuk a befizetéseink utáni jóváírásokat. A BiztosDöntés.hu összeszedte a legfontosabb tudnivalókat.
Azt már nagyon sokan tudják, hogy az önkéntes pénztári, illetve egyes nyugdíjcélú befizetések után adó-visszatérítésre jogosultak, hiszen ez az egyik fontos érv a nyugdíj- vagy egészségmegőrzési, illetve önsegélyezési célú megtakarításra. A részletszabályokat azonban még nem mindenki ismeri. Bár az arra jogosultak egyre nagyobb hányada szerzi meg a neki járó összeget, még mindig évi több milliárd forint marad kihasználatlanul a rendszerben.
Mi után jár adó-visszatérítés?
Az adó-visszatérítés mindig az adott évi befizetéseid után vehető igénybe, úgy, hogy az arra vonatkozó igényt az adóbevallásodban kell feltüntetni. Minden egyes megtakarítási formánál létezik egy százalékos mérték, és egy felső összeghatár: ezek viszonylag hosszú ideje változatlanok, és a következők:
· egészségpénztári megtakarításnál 20 százalék, de legfeljebb 150 000 forint
· önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításnál 20 százalék, de legfeljebb 150 000 forint
· nyugdíj-előtakarékossági számlánál (NYESZ) 20 százalék, de legfeljebb 100 000 forint
· nyugdíjbiztosításnál pedig 20 százalék, de legfeljebb 130 000 forint
Nagyon fontos, hogy a különböző önkéntes pénztáraknál az igényelhető kedvezmények együttes összege 150 000 forint. A másik, amit az adóbevallás készítésénél figyelembe kell venni, hogy a nyugdíjcélú megtakarítások – tehát az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás, a NYESZ és a nyugdíjbiztosítás – után visszaigényelt adó együttes összeg nem haladhatja meg a 280 000 forintot. Szintén fontos szabály, hogy adó-visszatérítést csak oda kérhetsz, ahová teljesítettél befizetést is a megelőző évben.
Hogyan kell igényelni a visszatérítést?
Az önkéntes pénztári és nyugdíjbiztosítási befizetéseink összege és az azok utáni igénybe vehető adó-visszatérítés elvileg szerepel az adóbevallás-tervezetünkben, mert ezekről a NAV megkapja az adatokat. Ezt is érdemes azonban összevetni a biztonság kedvéért a pénztárunk vagy biztosítónktól kapott adatokkal. Aki pedig maga készíti az adóbevallását, annak a kapott igazolások alapján kell beírni és érvényesíteni a kedvezményt.
Az adó-visszatérítésre vonatkozó szabályokról a pénzügyi szolgáltatók weblapjain is tájékoztatást kaphatsz. A legnagyobbnak számító, már több mint 300 ezer tagú OTP Nyugdíjpénztár honlapján például részletes tájékoztató található: ebben egyebek mellett felhívják a figyelmet arra, hogy a 25SZJA-03 nyomtatványon, a „Rendelkező nyilatkozat az adóról II.” nevű részben kell feltüntetni, hogy melyik önkéntes pénztárba kéred a visszatérítést. A tájékoztatóban arra is felhívják a figyelmet, hogy ha több önkéntes pénztárnak is tagja vagy, akkor is csak egy olyan (önkéntes nyugdíj- vagy egészség-, önsegélyező) pénztárba kérhetsz visszatérítést, ahol 2025-ben történt egyéni vagy munkáltatói befizetés, illetve adomány jóváírás. Ilyen esetben tehát neked kell eldöntened, hogy melyik pénztárban vezetett számládra kerüljön az adójóváírás.
Ezeknél az adókedvezményeknél fontos tudni, hogy a visszaigénylést nem a bankszámlánkra teljesíti a NAV, hanem ezzel az összeggel a pénztári, nyugdíjbiztosítási vagy NYESZ megtakarításunkat gyarapítjuk. Így a jóváíráshoz az adott megtakarítási forma szabályai szerint férhetünk hozzá annak átutalását követően. Ha például a nyugdíjpénzátrodba utaltatod az összeget, akkor a hosszú távú megtakarításaidat növeled ezzel, ha pedig az egészségpénztári számládra, akkor az orvosi, gyógyszer- vagy egészségmegőrzési kiadásaidra tudod fordítani.
A Patika Egészségpénztár azt emeli ki a tájékoztatójában, hogy a NAV által készített bevallástervezetben ugyan szerepel a visszaigényelhető összeg, de az adójóváírás nem automatikus, azt igényelni kell, viszont a NAV által készített tervezetben szerepel az összeg és szerepel a pénztár is. Ha minden adat helyes, nincs szükség módosításra. Ha május 20-ig nem rendelkezik az adózó, akkor automatikusan megérkezik a visszatérítés a tervezetben szereplő pénztárba. Ha viszont valaki több pénztárba is teljesített befizetést, érdemes ellenőrizni, hogy az adóbevallásban melyik pénztár szerepel a jóváírásra.
Akkor is van tennivalód, ha a 280 ezer forintos visszaigénylési határt meghaladó együttes kedvezményre váltál jogosulttá. Ennek felhasználását ugyanis nem fogja megtenni helyetted a NAV.
Tízmilliárdok sorsa a tét
A BiztosDöntés.hu által összegyűjtött adatok szerint 2025-ben rekordösszeget, 41,9 milliárd forintot írtak jóvá adó-visszatérítésként az egészségpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak tagjainak egyéni számláin. Ez csaknem 15 százalékos emelkedést jelentett a 2024-re kimutatott 36,4 milliárd forinthoz viszonyítva.
A jegybanki statisztikák szerint az önkéntes nyugdíjpénztári tagok számláira 22,3 milliárd forint jóváírás érkezett tavaly adó-visszatérítés formájában, ami 12,4 százalékkal haladta meg az egy évvel korábbi összeget. Az egészségpénztári számlákra érkezett összeg pedig – 17,9 százalékos, éves emelkedést követően – meghaladta a 19,5 milliárd forintot.
Egy másik fontos adókedvezmény-formával, a tartós befektetési számlával kapcsolatos esetleg adóbevallási és adóbefizetési kötelezettségünknek is most kell eleget tenni. Ehhez ebben az anyagunkban adunk segítséget.
A fenti cikkben szereplő megállapításokat a Biztos Döntés Kft. a releváns tények és körülmények lehető leggondosabb szakmai értékelése alapján igyekezett megfogalmazni. Ebből adódóan a fenti írás nem tényközlés, hanem a Biztos Döntés Kft. – megfontolt és felvállalt – szakmai véleményét jeleníti meg.
