Családi adókedvezmény és hatása a hitelképességre
A családi adókedvezmény az egyik legjelentősebb támogatás a gyermeket nevelő családok számára. Nemcsak adómegtakarítást jelent, de a hitelképességet is javíthatja azáltal, hogy növeli a nettó jövedelmet.
Hogyan működik a családi adókedvezmény?
Az szja családi kedvezmény az összevont adóalapot csökkenti, összege a gyermekek (eltartottak) számának függvényében nő. Igénybevétele esetén a nettó jövedelem 2025-ben ilyen mértékben nő:
- 1 gyermek után 15 000 Ft-tal;
- 2 gyermek után 60 000 Ft-tal;
- 3 gyermek után 148 500 Ft-tal
lesz magasabb. 3 gyermek felett minden további gyermek után nettó 49 500 Ft plusz összeggel lehet számolni.
Fontos: ha a kedvezmény összege meghaladja az adó- és járulékkötelezettséget, a fennmaradt kedvezményösszeget már nem lehet igénybe venni, vagyis a kedvezménnyel sem lehet több a jövedelmed, mint a bruttó bevételed összege.
A családi kedvezmény 2026-ban már magasabb összegű lesz:
- 1 gyermek után 20 000 Ft-tal;
- 2 gyermek után 80 000 Ft-tal;
- 3 gyermek után 198 000 Ft-tal
nő a jövedelem, ha igénybe veszed. 3 gyermek felett minden további gyermek után nettó 66 000 Ft plusz összeggel lehet számolni.
| Bruttó jövedelem | Nettó gyerek nélkül | Nettó 1 gyerek után | Nettó 2 gyerek után | Nettó 3 gyerek után |
| 300 000 Ft | 199 500 Ft | 214 500 Ft | 259 500 Ft | 300 000 Ft |
| 500 000 Ft | 332 500 Ft | 347 500 Ft | 392 500 Ft | 481 000 Ft |
| 800 000 Ft | 532 000 Ft | 547 000 Ft | 592 000 Ft | 680 000 Ft |
| Bruttó jövedelem | Nettó gyerek nélkül | Nettó 1 gyerek után | Nettó 2 gyerek után | Nettó 3 gyerek után |
| 300 000 Ft | 199 500 Ft | 219 500 Ft | 279 500 Ft | 300 000 Ft |
| 500 000 Ft | 332 500 Ft | 352 500 Ft | 412 500 Ft | 500 000 Ft |
| 800 000 Ft | 532 000 Ft | 552 000 Ft | 612 000 Ft | 730 000 Ft |
Ennek kapcsán érdemes tudni, hogy a családi kedvezmény megosztható a szülők között, ha
- házastársak vagy élettársak,
- legalább egy közös gyermek után családi pótlékra jogosultak,
- és mindketten rendelkeznek jövedelemmel.
Ebben az esetben a megosztás arányát maguk döntik el, ami azt jelenti, hogy akár 100%-ban igénybe veheti az egyik szülő, vagy akár 50-50%-ban is igénybe vehetik, illetve bármilyen arányban, ahogy a jövedelmi viszonyaik alapján a leginkább optimális.
Válás esetén, ha csak az egyik szülő tartja el és neveli a gyermeket, akkor az a szülő veheti igénybe a kedvezményt, aki a gyermek után családi pótlékra jogosult, illetve akinek a háztartásában a gyermek életvitelszerűen él. Ekkor nincs megosztási lehetőség a különélő szülővel.
Ugyanakkor, ha nem élnek közös háztartásban, de közösen tartják el a gyermekeket és felváltva gondoskodnak róluk, akkor a kedvezményt 50-50% arányban továbbra is igénybe vehetik.
Emellett figyelembe kell venni a három gyermekes adókedvezményt, vagyis azt, hogy az anyák számára létezik teljes adómentesség gyermekek után. 2026-ig a teljes szja-mentesség 3 vagy több gyermek esetén jár az anyáknak, 2026-tól pedig már a 2 gyermeket nevelő anyák számára is - életkor alapján fokozatosan - bevezetésre kerül az szja-mentesség.
A 30 év alatti anyák jelenleg szintén adómentességet élveznek.
Családi adókedvezmény és hitelképesség
A szja kedvezmény hitelképességre gyakorolt hatása is meghatározó, mivel ezáltal nő a nettó jövedelem. Ez pedig nagyobb törlesztőrészletet jelenthet, így pedig magasabb hitelösszeget. Azt ugyanakkor érdemes figyelembe venni, hogy a bankok eltérően számolhatnak a családi kedvezmény összegével, illetve magasabb jövedelmet is elvárhatnak, mint a jogszabályban meghatározott minimum, azaz a jövedelemarányos törlesztőrészlet-mutató (JTM).
A 2025-ben érvényes szja-kedvezménnyel, 2025 októberben jellemző banki kamatokkal és ebben az évben érvényes JTM-szabállyal számolva, így alakul a maximális törlesztőrészlet és az elérhető hitelösszeg Otthon Start hitel és piaci alapú lakáshitel esetén:
| Nettó jövedelem | A törlesztőrészlet maximuma | 25 éves Otthon Start hitelnél elérhető hitelösszeg | 20 éves piaci lakáshitelnél elérhető hitelösszeg | |
| 500 000 Ft gyerek nélkül | 332 500 Ft | 166 250 Ft | ~35 millió Ft | ~22 millió Ft |
| 500 000 Ft 1 gyerek esetén | 347 500 Ft | 173 750 Ft | ~36,5 millió Ft | ~23 millió Ft |
| 500 000 Ft 2 gyerek esetén | 392 500 Ft | 196 250 Ft | ~41 millió Ft | ~26 millió Ft |
| 500 000 Ft 3 gyerek esetén | 481 000 Ft | 240 500 Ft | 50 millió Ft | ~32 millió Ft |
| 1 millió Ft gyerek nélkül | 665 000 Ft | 399 000 Ft | 50 millió Ft | ~50 millió Ft |
| 1 millió Ft 1 gyerek esetén | 680 000 Ft | 408 000 Ft | 50 millió Ft | ~55 millió Ft |
| 1 millió Ft 2 gyerek esetén | 725 000 Ft | 435 000 Ft | 50 millió Ft | ~58 millió Ft |
| 1 millió Ft 3 gyerek esetén | 813 000 Ft | 487 800 Ft | 50 millió Ft | ~65 millió Ft |
A 2026-ban érvényes szja-kedvezménnyel, 2025 októberi banki kamatokkal és az ekkor érvényes, 800 000 Ft-os JTM-határral számolva (aminél és ami felett 60% lehet a törlesztőrészlet aránya a jövedelemhez képest):
| Nettó jövedelem | A törlesztőrészlet maximuma | 25 éves Otthon Start hitelnél elérhető hitelösszeg | 20 éves piaci lakáshitelnél elérhető hitelösszeg | |
| 500 000 Ft gyerek nélkül | 332 500 Ft | 166 250 Ft | ~35 millió Ft | ~22 millió Ft |
| 500 000 Ft 1 gyerek esetén | 352 500 Ft | 176 250 Ft | ~37 millió Ft | ~23 millió Ft |
| 500 000 Ft 2 gyerek esetén | 412 500 Ft | 206 250 Ft | ~43 millió Ft | ~27 millió Ft |
| 500 000 Ft 3 gyerek esetén | 500 000 Ft | 250 000 Ft | 50 millió Ft | ~34 millió Ft |
| 1 millió Ft gyerek nélkül | 665 000 Ft | 332 500 Ft | 50 millió Ft | ~45 millió Ft |
| 1 millió Ft 1 gyerek esetén | 685 000 Ft | 342 500 Ft | 50 millió Ft | ~46 millió Ft |
| 1 millió Ft 2 gyerek esetén | 745 000 Ft | 372 500 Ft | 50 millió Ft | ~49 millió Ft |
| 1 millió Ft 3 gyerek esetén | 863 000 Ft | 517 800 Ft | 50 millió Ft | ~70 millió Ft |
Egyéb szja kedvezmények
A családi adókedvezmény mellett egyéb szja-kedvezmények is elérhetők, nem csak a gyermeket vállalók számára:
Három és többgyermekes anyák szja-mentessége
2020. január 1-jétől a 4 vagy több gyermeket nevelő anyák kaptak teljes szja-mentességet a munkával szerzett jövedelmekre, míg 2025. október 1-jétől a 3 gyermekes anyák is. Az szja-mentességet 2026 január 1-jétől 2029 januárjáig életkor szerint több lépcsőben minden 2 gyermeket nevelő anyára is kiterjesztik.
25 év alattiak szja-mentessége
A 25 év alattiak szja-kedvezménye teljes szja-mentességet biztosít az összevont adóalapba tartozó jövedelmekre, az előző évi bruttó átlagkereset szintjéig.
30 év alatti anyák szja-kedvezménye
2023. január 1-jétől az a nő, aki 25. életévét már betöltötte, de még nem múlt el 30 éves, és gyermeket vállalt, teljes szja-mentességet kap.
Érdemes tudni, hogy az szja kedvezmények egy bizonyos sorrendben érvényesíthetők:
- Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye
- Háromgyermekes anyák kedvezménye
- 25 év alattiak kedvezménye
- 30 év alatti anyák kedvezménye
- Személyi kedvezmény
- Első házasok kedvezménye
- Családi kedvezmény
Fontos: ha a családi kedvezmény összege meghaladja az szja-t, a maradék átvihető a TB-járulékra, mint családi járulékkedvezmény, így ez a TB-levonást is mérsékli, de persze csak a járulék mértékéig.
A családi kedvezmény házastársak és élettársak szabadon megoszthatják, illetve átruházhatják egymásra.
Mire figyelj a gyakorlatban?
Amire figyelj a családi adókedvezménynél, ha hitelfelvétel is szóba kerül:
- A kedvezmény nem jár automatikusan, nyilatkozattal kell igényelni a munkáltatónál vagy később az adóbevallásban. Ha nem nyilatkozol, nem érvényesítik.
- Egyes bankok nem tekintik a kedvezményt teljes egészében tényleges jövedelemnek. Ezt érdemes előre tisztázni a bankkal.
- A bankok a jövőbeni esetleges megszűnéssel is számolnak, például a gyermekek nagykorúvá válása miatt.
- A bankok továbbra is elsősorban a nettó, rendszeres, igazolható jövedelmet vizsgálják, a kedvezmény pedig nem pótolja a stabil munkabért.
Maradtak kérdéseid?
-
Hogyan kell igényelni a családi adókedvezményt?
A családi adókedvezményt nyilatkozattal kell igényelni a munkáltatónál - ha azt akarod, hogy a kedvezményt már a havi bérszámfejtés során figyelembe vegyék -, vagy az adóbevallásban visszamenőleg.
-
Meddig lehet érvényesíteni ebből a kedvezményből?
A szja, illetve a TB összegéig érvényesíthető a családi adó- és járulékkedvezmény. -
Milyen dokumentumokat kérhet a bank a családi adókedvezményről?
A bankok általában ezeket a dokumentumokat kérik a családi adókedvezménnyel is összefüggésben: munkáltatói igazolás, az adóelőleg nyilatkozat másolata, gyermekek születési anyakönyvi kivonata, bankszámlakivonat. -
Ha több gyermek van, hogyan növekszik a kedvezmény?
A kedvezmény mértéke a gyermekszám növekedése függvényében nő. 2026-ban ez 1 gyermeknél 20 000 Ft, 2 gyermeknél összesen 80 000 Ft, 3 gyermeknél összesen 198 000 Ft nettó fizetés emelkedést eredményezhet.
-
Minden bank elfogadja a családi adókedvezményt a jövedelem számításánál?
Nem minden bank fogadja el, illetve nem teljes mértékben fogadja el a családi adókedvezmény összegét, mivel nem tekintik állandó jövedelemnek, hiszen a gyermekek számának változása - például nagykorúvá válás - miatt változhat az összege.
A fenti cikkben szereplő megállapításokat a Biztos Döntés Kft. a releváns tények és körülmények lehető leggondosabb szakmai értékelése alapján igyekezett megfogalmazni. Ebből adódóan a fenti írás nem tényközlés, hanem a Biztos Döntés Kft. – megfontolt és felvállalt – szakmai véleményét jeleníti meg.
