Adóvisszatérítés nyugdíjcélú megtakarításoknál: minden, amit tudnod kell róla 2024-ben

A nyugdíjcélú öngondoskodás sok elkötelezettséget, kitartást és fegyelmet követel meg. Ha el szeretnéd érni az időskori anyagi biztonságot, akkor érdemes tudatosan és tervezetten gyűjtögetni, hiszen egy nagyon hosszú távú célról van szó.

Nagyon nehéz több évtizedig folyamatosan félretenni, és jó ha megismered az emögötti motiváció működését. Ha egyből az adóvisszatérítés mértékéről olvasnál, akkor tekerj lejjebb a következő részhez.

A pszichológia megkülönböztet:

Amotivációról akkor beszélünk, ha nincs motiváció. Ez leggyakrabban akkor következik be, ha az adott személy nem ítél értékesnek egy viselkedést, úgy gondolja, hogy nem elég kompetens a célja eléréséhez, esetleg azt hiszi, hogy nem kaphatja meg a kívánt eredményt.

Az amotiváció megérthető a nyugdíjmegtakarítások példáján keresztül is. Előfordulhat például, hogy nem vagy tisztában a megtakarítás fontosságával, nem hiszel abban, hogy képes vagy a rendszeres megtakarításra, esetleg úgy gondolod, hogy kisebb összegekből nem lehet felépíteni egy nyugdíjvagyont.

A fenti vélekedések ahhoz vezethetnek, hogy nem foglalkozol a nyugdíj kérdésével és idősebb korodban súlyos anyagi problémákkal kell szembenézned.

Külső motiváció alatt azt értjük, hogy az indíttatás valamilyen jutalom megszerzésére irányul. A külső motivációnak különböző szintjei vannak. Az első szinten csakis a jutalom megszerzése szabályozza a viselkedésedet.

A második szinten már olyan belső tényezők is szerepet játszanak, mint a bűntudat, a szorongás vagy az önbecsülés.

A harmadik szintet az identifikáció szintjén emlegeti a szakirodalom, ilyenkor már az adott tevékenység személyesen fontossá válik a számodra.

A negyedik, vagyis az integrált szinten az adott tevékenység összeolvad az énképeddel.

De vajon hogyan néznek ki ezek a szintek a nyugdíj-előtakarékosság példáján keresztül?

Az első szinten maradva kizárólag a pénz összegyűjtése lebeg a szemed előtt, de nem köteleződsz el igazán a cél mellett. Ilyen esetben egy kisebb nehézség is a számlád megszüntetéséhez vezethet.

A második szinten már a bűntudat vagy a szorongás elkerülése visszatart attól, hogy feladd.

A harmadik lépcsőfokon már sokkal szorosabb az elköteleződés és átérzed az öngondoskodás fontosságát, a negyedik szinten pedig tovább fokozódik az eltökéltséged.

Belső motiváció során a személy belső késztetést érez a gyarapodásra, a tanulásra és az előrelépésre. Ez főként olyan tevékenység esetén fordul elő, amely önmagában is élvezhető, lehetőséget biztosít a kihívásokra és az önállóságra.

Fontos, hogy a külső és a belső motiváció egyaránt hasznos lehet, ha szeretnéd elérni a nyugdíjcéljaidat.

Szerencsére a nyugdíj-előtakarékossági formák úgy vannak kialakítva, hogy folyamatosan fenntartsák a motivációdat. A kitartó megtakarítást bónuszokkal jutalmazzák és folyamatosan nyomon követheted a befektetésed teljesítményét. Ha érdekelnek a pénzügyek, akkor akár a belső motivációd megélésére is van lehetőséged. A nyugdíj-előtakarékossági számla segítségével szabadon kísérletezhetsz a különböző részvényekkel, állampapírokkal és devizákkal.

A rendszeres félrerakást az állam is jutalmazza, ezzel fokozva a motivációdat Az éves befizetéseid 20 százalékát visszaigényelheted a saját személyi jövedelemadódból. Nézzük meg ezt részletesebben!

A nyugdíj-adóvisszatérítés egy állami támogatás, amely a nyugdíjmegtakarítás, az önsegélyező pénztári befizetések, illetve az egészségpénztári befizetések után igényelhető. Korábban a lakáscélú megtakarítások is ebbe a kategóriába tartoztak, azonban 2018-ban ez a lehetőség megszűnt. Ezeket a megtakarítási formákat kombinálni is lehet a magasabb támogatás érdekében, erre külön szabályozás vonatkozik.

A nyugdíj-adóvisszatérítés három nyugdíj-előtakarékossági forma után igényelhető:

A nyugdíjbiztosítás esetében maximum 130 000, az önkéntes nyugdíjpénztár után legfeljebb 150 000, a nyugdíj-előtakarékossági számla esetében 100 000 forintot igényelhetsz vissza évente.

A nyugdíjrendszer problémái mögött olyan társadalmi változások állnak, amelyekkel szemben az államnak nincsenek hatékony központi megoldási stratégiái.

A születő gyermekek száma folyamatosan csökken, míg a várható élettartam növekszik. Ez azt eredményezi, hogy egyre kevesebb aktív dolgozónak kell eltartani a folyamatosan növekvő nyugdíjas réteget. Kevesebb nyugdíjjárulékot kell egyre több nyugdíjas között elosztani. Ez a tendencia az állami nyugdíjak összegének folyamatos csökkenését fogja eredményezni.

Az állam ezt biztos megoldja majd valahogy, nem?

Sajnos teljes körű központi megoldásra feleslegesen vársz! A helyzet mérséklése érdekében a nyugdíjkorhatár emelkedésére lehet számítani, hiszen így növelhető az aktív dolgozók száma. Ez azonban nem jelenti a probléma megoldását, hiszen már a jelenlegi nyugdíjak is nehézkesen képesek fedezni az idősek kiadásait.

A problémamegoldás részét képezi az, hogy az állami nyugdíjak mellett az embereknek saját megtakarításuk is legyen és ebből képesek legyenek majd kiegészíteni a jelenleginél várhatóan alacsonyabb összegű állami nyugdíjukat.

Sajnos az emberek nyugdíj-megtakarításait kedvezőtlen változások is befolyásolják. 2019. január 1-től egy előnytelen módosítást vezettek be az önkéntes nyugdíjpénztár, mint cafeteria-elem adózásában. Az új törvény életbe lépésétől kezdve megdrágult a dolgozók részére fizetett önkéntes nyugdíjpénztári tagság, mert az adózása a jövedelemmel azonos módon történik.

Ha ennek ellenére a munkahelyeden elérhető opció az önkéntes nyugdíjpénztár, mint cafeteria-elem, akkor érdemes ezt a lehetőséget választanod. 2019 óta már a munkáltató által befizetett megtakarítás után is lehet a nyugdíj-adóvisszatérítést igényelni.

Nyugdíj-adóvisszatérítésre két feltétel teljesülésével válsz jogosulttá:

A nyugdíj-adóvisszatérítés a megtakarítási számládra évente befizetett összeg 20 százaléka, amelyet a saját személyi jövedelemadódból igényelhetsz vissza. Fontos, hogy a maximális támogatás megszerzéséhez teljesítened kell két kikötést:

Aki bejelentett munkaviszonyban dolgozik, annak általában nem szokott problémája adódni a nyugdíj-adóvisszatérítéssel.

Leggyakrabban a nem bejelentett munkaviszonyban dolgozók, a külföldön munkát végzők, a GYES-en lévők, a háztartásbeliek, illetve a katás egyéni vállalkozók ütköznek problémába, amikor szeretnének élni az állami támogatás lehetőségével.

Azonban szerencsére van egy kiskapu, aminek a segítségével ezek a nyugdíjmegtakarítók is részesülhetnek a kedvezményben. Csupán egy megbízható és segítőkész rokonra vagy barátra van szükséged, aki fizet személyi jövedelemadót.

A jelenlegi szabályozás szerint a kedvezményt igénybe vevő és az adózó személynek nem kell ugyanannak lennie. Ha megtaláltad a megfelelő embert, akkor ő szerződő félként fog bekerülni a biztosításba (vagyis az ő adójából kerül majd visszaigénylésre a támogatás), te pedig a biztosított leszel (vagyis a te nyugdíjad gyűlik a számlán).

Ne felejtsd el, hogy a támogatás csak a személyi jövedelemadó összegéig vehető igénybe. Jelenleg Magyarországon számos olyan kedvezmény érhető el, amelyek szintén az szja-ból térítenek vissza pénzt. Ha több hozzájárulásra is jogosult vagy, akkor érdemes kiszámolnod, hogy vajon futja-e az éves személyi jövedelemadód minden támogatásra. Ilyen típusú állami kedvezmények lehetnek:

A nyugdíj-adóvisszatérítés összege a nyugdíj-előtakarékossági számládra történő éves befizetéseid 20 százaléka. Ez a pénz a

A maximális támogatás eléréséhez legalább 650 000 forintot (nyugdíjbiztosítás), 500 000 forintot (nyugdíj-előtakarékossági számla) vagy 750 000 forintot (önkéntes nyugdíjpénztár) kell befizetned évente.

A kapott nyugdíj-adóvisszatérítés összege a nyugdíj megtakarításodat gyarapítja. A következő évben már ez is a tőkéhez tartozik, ami növeli a pénzed után járó hozamok mértékét. Előfordulhat, hogy az állami támogatás összegét külön lehet befektetni, de gyakran ez a pénz ugyanazokba a portfóliókba kerül, amiben az általad befizetett pénz kamatozik.

Előfordulhat, hogy egyszerre többféle megtakarítási formát veszel igénybe. Ezzel a lehetőséggel érdemes élni, ha évente több pénzt teszel félre, mint amit az állam megkövetel a maximális adójóváíráshoz. Azt se felejtsd el, hogy a nyugdíjcéljaid mellett egyéb hosszú távú terveidet is szolgálhatják a pénztári befizetések.

Az állam nemcsak a nyugdíjcélú megtakarítást támogatja adójóváírással, hanem az egészségpénztári és az önsegélyező pénztári befizetéseket is.

Hogyan alakul az állami támogatás összege, amikor egyszerre többféle megtakarítási formát használok?

Az sem mindegy, hogy milyen megtakarítási formákat kombinálsz.

Az önsegélyező pénztárba, az egészségpénztárba és az önkéntes nyugdíjpénztárba történő befizetések együttesére érvényes a 150 000 forintos felső értékhatár. Ez azt jelenti, hogy ezeknek a kombinálásával nem érheted el a 280 000 forintos állami támogatást.

Ettől az adójóváírási csoporttól független a nyugdíjbiztosítás és a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) adójóváírási csoportja. Ha szeretnéd megkapni a megtakarítási formák kombinációja után járó maximális adójóváírási összeget, akkor a pénztári befizetéseket érdemes nyugdíjbiztosítással vagy a nyugdíj-előtakarékossági számlával kombinálni.

Azt azonban ne felejtsd el, hogy a 280 000 forintos adó-visszatérítés eléréséhez évente 1 400 000 forintot kell befizetned a legalább kétféle megtakarítási termékbe. Ez nem egy alacsony összeg, hiszen havonta 116 666 forintos kiadással kell számolnod. Ha azonban úgy érzed, hogy a pénztárcád elbírná a megtakarításnak ezt az ütemét, akkor élj a lehetőséggel.

A nyugdíj-előtakarékossági számla esetében több különböző számla megnyitására is van lehetőséged, de csak egyetlen, a NYESZ-R jelöléssel ellátott számlád után igényelheted a nyugdíj-adóvisszatérítést.

Nyugdíjbiztosítás és önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetében is van lehetőséged arra, hogy több számlát vezess egyszerre, de ebben az esetben a nyugdíj-adóvisszatérítés alapját az összességében befizetett pénz képezi.

A nyugdíj-adóvisszatérítés igénylésére kétféle módod van:

A postai úton történő igénylés esetében március 16-ig kell jelezned a kiszállításra való igényedet az adóhivatal felé a megadott elérhetőségek valamelyikén. A tervezet visszaküldése május 20-ig lehetséges. Ez a határidő a beérkezésre vonatkozik, ezért érdemes időben postára adni a dokumentumot.

A „minél előbb annál jobb” elv azonban nemcsak emiatt érvényes. Ha csak a végső határidőre küldöd el a kérelmedet, akkor a nagy számban beérkezett dokumentumok miatt a pénz késésével kell számolnod. Az állami támogatás minél hamarabb megérkezik a számlára, annál több ideje van, hogy hozamot termeljen.

Az ügyfélkapun keresztül történő ügyintézés jóval egyszerűbb, ráadásul számos más hivatalos teendődet is kényelmesen és gyorsabban végezheted el ezen a rendszeren keresztül. Az ügyfélkapu igénylése egyszerű: a lakóhelyedhez tartozó Kormányablakban kell regisztrálnod hozzá, ezt követően e-mailben fogod megkapni az ügyfélkapudhoz szükséges információkat.

Az adóbevallás tervezetedet 2016 óta minden évben elkészíti az adóhivatal. Neked csak annyi a dolgod, hogy átnézd, szükség esetén kiegészítsd és elfogadd a dokumentumot.

Csak az adott évben befizetett nyugdíj-megtakarításod után igényelhetsz adójóváírást. Ha elfelejted kérelmezni a támogatást, akkor a következő évi adóbevallásnál már nincs lehetőséged utólagosan igénybe venni azt.

Az adó-visszatérítés első lépése, hogy megkapd a pénzintézet igazolását az éves megtakarításodról. Ezt a dokumentumot minden év február közepéig szokták kézbesíteni a szolgáltatók. Az iraton szerepelnie kell:

Az igazoláson szereplő összeg segítségével ki tudod számolni, hogy mennyi az a 20 százalék, ami állami támogatásként jár neked.

Ha van ügyfélkapud, akkor a NAV honlapján érheted el az adóbevallás-tervezetedet. Bejelentkezés után a személyi jövedelemadó fülre kattintva megtalálhatod a „rendelkező nyilatkozat az adóról (önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, nyugdíj-előtakarékossági számla, nyugdíjbiztosítási szerződés)” című menüpontot, ahol lehetőséged van az adókedvezmény kérelmezésére. A menüpontra kattintás után fontos, hogy kiválaszd a megfelelő nyugdíj megtakarítási formát.

Az adóvisszatérítés igénylése nem ugyanolyan módon történik az nyugdíjbiztosítás, a nyugdíj-előtakarékossági számla és az önkéntes nyugdíjpénztár esetében, ezért érdemes odafigyelned a részletekre.

Az adóbevallásodban önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetén a 131. sort kell használnod. A kijelölt helyre az éves befizetéseid 20 százalékának megfelelő összeget kell beírnod.

Ha önsegélyező pénztári vagy egészségpénztári számlád van, akkor a 132. 133. 134. és 135. sorra is szükséged lehet.

A 132. sort akkor kell kitöltened, ha az egészségpénztári és önsegélyező pénztári befizetéseid alapján szeretnéd igényelni a 20 százalékos adó-visszatérítést.

A 133. és a 134. sor arra való, hogy a pénztári befizetéseid után járó egyéb támogatásokat igénybe tudd venni. Ha az önsegélyező- vagy egészségpénztárba történő befizetéseid egy részét legalább 24 hónapra lekötöd, akkor a hosszabb távra félretett pénzed után 10 százalék támogatást kaphatsz az államtól. Újabb 10 százalékos kedvezmény vehető igénybe a prevenciós célokból felhasznált egészség- vagy önsegélyező pénztári befizetéseid után.

A 135. sorba az igényelt adóvisszatérítés teljes összegét kell feltüntetni. A 150 000 forintos maximum a teljes pénztári támogatásra vonatkozik, ennél magasabb összeggel nem is tudod kitölteni online a megadott helyet.

Ha papír alapon töltöd ki az adóbevallás tervezetedet, akkor különösen oda kell figyelned erre a 150 000 forintos összeghatárra.

Fontos még a 136. sor kitöltése. Ide azt az összeget kell írnod, amit ténylegesen szeretnél megkapni. Ha többféle nyugdíj-előtakarékossági formában is megtakarítasz vagy egyéb adókedvezmények lehetőségével is élsz (például a nagycsaládosok adókedvezményével), akkor előfordulhat, hogy a teljes támogatás összege már nem fér bele a 280 000 forintos keretbe (pedig a befizetéseid alapján jogosult lennél rá).

A 137. sorba annak a pénztárnak az adószáma kerül, ahol tag vagy. Elég csupán ezt az adatot megadnod, a kód alapján a rendszer automatikusan kitölti a számlaszámot és pénztár nevét.

A nyugdíj-előtakarékossági számla után járó adó-visszatérítést az adóbevallásodban a NAV erre készített felületén a „Rendelkezés a nyugdíj-előtakarékossági számlára utalandó összegről” menüpont alatt kell igényelned.

Ebben az esetben a 139. sorba kell írni a nyugdíj-előtakarékossági számlára történt befizetéseid 20 százalékát a 140. sorba pedig az az összeg kerüljön, amit ténylegesen szeretnél megkapni.

A 141. sorba kerüljön a számlavezető pénzintézet neve, adószáma és a számlaszám. Ha olyan szolgáltatónál nyitottad meg a számládat, ami hitelintézet is egyben, akkor a saját NYESZ-R számlaszámodat kell megadnod. Ha az intézmény nem hitelintézet, akkor a szolgáltató számlaszámát szükséges beírnod.

A 142. sort akkor kell kitöltened ha 2020. január 1. előtt nyugdíjba mentél és van NYESZ számlád. Ilyenkor a 100 000 forintos, maximálisan igényelhető összeg helyett 130 000 forintot kaphatsz.

Nyugdíjbiztosítás megléte esetén a nyugdíj-adóvisszatérítés iránti igényedet a NAV erre készített felületén a „Rendelkezés a nyugdíjbiztosítási szerződés alapján utalandó összegről” menüpont alatt kell jelezned.

Az évente befizetett összeg 20 százalékát a 144. sorban kell feltüntetned, míg a ténylegesen megkapni kívánt pénzt a 145. sorban jelezd.

A 146. sor a biztosítótársaság adatainak van fenntartva. Itt meg kell adnod az intézmény nevét és számlaszámát.

A 148. sor arra szolgál, hogy a nyugdíjbiztosítási szerződésen található szerződésszámot feltüntethesd.

Ha több biztosítótársaságnál is vezetsz nyugdíjbiztosítási számlát, akkor ezeknek az intézményeknek az adatait is meg kell adnod. Ehhez kattints az „Új elem hozzáadása” címszóval ellátott gombra.