Revolut befektetések adózása 2026-ban
A Revolutot ma már messze nem csak utazási kártyaként és olcsó devizaváltásra használjuk: az appban több mint 3 000 amerikai és európai részvény, ETF-ek, kötvények és nemesfémek is elérhetőek. Bár a felület egyszerű és barátságos, az adózási oldal már jóval több odafigyelést igényel. Az Adózóna adószakértőivel összefoglaltuk a teendőket arra az esetre, ha a Revoluton elérhető befektetésekből hozamod keletkezik.
A tavalyi év közepén már minden ötödik magyar Revolut-ügyfélnek – azaz több mint 360 ezer embernek – volt aktív befektetési számlája a litván felügyelet alatt álló banknál. A magyar felhasználók száma akkoriban lépte át a 2 milliót, így azóta ez a szám tovább növekedhetett - hívja fel a figyelmet az Adózóna.
A népszerűség oka a végtelenül egyszerű kezelhetőség: a több mint 3000 európai és amerikai részvény mellett számos eszköz – ETF-ek, kötvények – közül válogathatsz. Csomagtól függően díjmentes kereskedést is biztosítanak: az ingyenes Standard csomagban havi 1 darab, míg például az Ultra és Metal csomagban havonta akár tíz ügylet is ingyenes. Kezdőként biztonságot jelenthet, hogy töredékrészvényeket is vásárolhatsz, míg ha nagyobb kockázatot vállalnál, akár árucikkekkel (például arany, ezüst) is kereskedhetsz.
A Revolut gyenge pontja: hiányzik a TBSZ
Befektetői szempontból a Revolut legnagyobb hátránya, hogy jelenleg nem kínál Tartós Befektetési Számlát (TBSZ). Ez azért probléma, mert egy TBSZ-szel 5 év után adómentesen felvehető a hozam. Ezzel szemben a Revoluton minden nyereséges ügylet után adóznod kell.
Ha fontos számodra az adómentesség, érdemes körülnézned a hazai piacon: például a Lightyearnél ingyenes a számlavezetés és a kiutalás is, de az OTP Banknál vagy a Gránit Banknál is találsz olyan akciókat, ahol elengedik a számlavezetési díjat az elektronikus úton nyitott értékpapírszámlákra.
Miért nem elég a NAV-tervezet?
Az Adózóna adószakértői rámutatnak, hogy bár a NAV készít adóbevallási tervezetet, abba a külföldi befektetésekből származó jövedelmek nem kerülnek bele automatikusan. A Revolut, mint litván befektetési szolgáltató, jelenleg nem kifizetőhely. Ez azt jelenti, hogy a bank nem vonja le az adót, és nem vallja be a jövedelmet a NAV-nak – ez a feladat teljes egészében a te válladon nyugszik.
Bár a jövőben a Revolut magyarországi fióktelepe átveheti ezt a terhet, egyelőre magadnak kell könyvelned az ügyleteidet. Mivel a magyar adóhatóság az automatikus információcsere révén pontosan látja a Revolut-számlák adatait is, az elfelejtett bevallás komoly kockázattal jár.
A Revoluton keletkezett jövedelem adózása
Első lépésként le kell töltened az applikációból a jövedelemről szóló igazolásokat, majd az ezeken található adatokat kategorizálnod kell. A dokumentum alapján jövedelemkategóriánként és értékpapíronként megállapítható a bevétel összege, a szerzési érték és a kapcsolódó járulékos költségek is. A hozam jellemzően kamat, osztalék vagy ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelem lehet – emelik ki a fontos tudnivalókat az Adózóna szakértői.
- Ellenőrzött Tőkepiaci Ügylet (ETÜ): A részvények és ETF-ek adásvétele általában ide tartozik. Ez a legkedvezőbb kategória: csak 15 százalék személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetned, szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) pedig nem terheli. Nagy előnye, hogy a nyereség és a veszteség szembeállítható egymással, sőt, a plusz-mínusz két évre történő elhatárolás is lehetséges.
- Kamat: A 15 százalék SZJA mellett 13 százalék SZOCHO is terheli a 2023. július 1. utáni kamatokat (például a Flexible Accounts hozamait).
- Osztalék: Itt is 15 százalék az SZJA, és alapvetően 13 százalék a SZOCHO is felmerülhet (a szochófizetési felső határáig). Ha az osztalék egy EGT-tagállam szabályozott piacáról (tőzsdéjéről) származik, nem kell utána SZOCHO-t fizetned.
- Kriptóból származó bevétel: bár a Revoluton korábban népszerű volt a kriptózás, a magyar ügyfelek számára 2025. december 18-a óta ez a lehetőség megszűnt. Ha a korábbi időszakból van realizált jövedelem, azt a speciális kripto-adózási szabályok szerint (15 százalék SZJA) kell bevallani.
Forintosítás és adóegyezmények
A devizabefektetések esetén minden bevételt és költséget az adott napi MNB középárfolyamon kell átszámítani forintra. Ez elengedhetetlen a pontos adóalap meghatározásához.
Emellett mindig ellenőrizni kell, van-e adóegyezmény Magyarország és a jövedelem forrásországa között, mert ez határozza meg, mennyi külföldi adó számítható be itthon. Amennyiben nem igazolod a magyar illetőségedet a külföldi szolgáltatónál, és emiatt kint magasabb adót vonnak le, a NAV nem fogja jóváírni a különbséget – azt a külföldi hatóságtól kell visszakérned.
Egyezmény hiányában (mint jelenleg az USA esetében) az osztalék és kamat kinti adója legfeljebb 10 százalékig vonható le a magyar SZJA-ból, az árfolyamnyereségnél pedig egyáltalán nincs beszámítási lehetőség.
Teendők az SZJA-bevallásnál
- Igazolások beszerzése: Töltsd le a Revolut appból az éves kimutatásokat (Annual Profit and Loss Statement).
- Kategorizálás: Válogasd szét a tételeket (ETÜ, kamat, osztalék).
- Számítás és bevallás: Forintosíts az MNB árfolyamon, és vezesd fel a tételeket az adóbevallásba.
- Adófizetés: Amennyiben adófizetési kötelezettséged keletkezett, azt legkésőbb a bevallás benyújtásakor fizesd meg.
Amennyiben eltérés mutatkozik a bevallás és a külföldi hatóságok jelentései között, a NAV támogatói eljárást kezdeményezhet, amely során önellenőrzési pótlék mellett javítható a hiba.
A fenti cikkben szereplő megállapításokat a Biztos Döntés Kft. a releváns tények és körülmények lehető leggondosabb szakmai értékelése alapján igyekezett megfogalmazni. Ebből adódóan a fenti írás nem tényközlés, hanem a Biztos Döntés Kft. – megfontolt és felvállalt – szakmai véleményét jeleníti meg.
