Milyen vállalkozóknak nem kötelező a pénzforgalmi bankszámla?

A pénzforgalmi számla egy törvényileg előírt bankszámla (fizetési számla), amelyet kimondottan a gazdasági tevékenység alatt történő pénzforgalom lebonyolítására nyit egy vállalkozás.

Közkereseti társaság, betéti társaság, korlátolt felelősségű társaság vagy részvénytársaság tulajdonosaként mindenképpen kell, hogy legyen egy vállalati (pénzforgalmi) bankszámlád. Ha nem tartozol ebbe a körbe, de általános forgalmi adót kell fizetned, akkor szintén kell legyen bankszámlaszámod.

Ha közkereseti társaság, betéti társaság, korlátolt felelősségű társaság vagy részvénytársaság leendő tulajdonosaként olvasod ezt az útmutatót, mindenképpen kell, hogy legyen egy vállalati (pénzforgalmi) bankszámlaszád. Ha nem tartozol ebbe a körbe, de általános forgalmi adót kell fizetned, akkor szintén kell legyen bankszámlaszámod.

A pénzforgalmi számlaszám a vállalati bankszámlászám, felépítése 3x8 karakter, csakúgy mint a magánszámláknál. Vállalkozói hitelt csak ilyen számlára vehetsz fel.

Bármely vállalkozó számára elég a lakossági bankszámla, aki nem kötelezett pénzforgalmi számla nyitására, mert nem tartozik az áfakörbe.

A pénzforgalmi bankszámlán végzett minden pénzmozgás be kell, hogy kerüljön a vállalkozás könyvelésébe. A kereskedőnek mindegy, hogy magán vagy céges bankkártyával fizetsz, miképp az is mindegy, hogy kérsz-e áfás számlát a vállalkozásod nevére.

Mindig a te felelősséged, hogy céges bankkártyával, céges bankszámláról kizárólag céges kiadásokat fizess ki, magánszemélynek szóló kiadás (tehát amiről nincs számla a cég nevére) ne legyen köztük.

Azaz mindig kérj áfás számlát, ha céges bankkártyával fizetsz. Enélkül nem lesz elszámolható bizonylat a kiadásból, és hiány lesz a könyvelésben.

Ugyanúgy az is fontos, hogy csak olyan pénz kerüljön a bankszámládra, amelyik mögött bevételi bizonylat (például kibocsátott számla) van.

A magán pénzügyeidet, melyekhez nem kapcsolódik semmilyen céges bizonylat, a magánbankszámládra tereld.

Természetesen lehet olyan készpénzmozgás a bankszámládon, amelyhez nem kapcsolódik bizonylat, ezeket az eseteket a könyvelő a házipénztár és a bankszámla közötti pénzmozgásnak fogja könyvelni.

Ha magánpénzedből fizeted a cég költségét, úgy lesz céges elkönyvelés, hogy számlát kérsz a céged nevére.

A leghasznosabb azonban, ha a céges bankkártyával csak céges, a magánbankkártyáddal pedig csak magánkiadást fizetsz.

Ha vállalkozói hitelt szeretnél igényelni, csak pénzforgalmi bankszámlamúlttal igényelheted meg, függetlenül attól, hogy kötelezett vagy-e pénzforgalmi számla nyitására, vagy sem.

A pénzforgalmi bankszámlát célszerű a tervezett hitelfelvétel előtt 1-2 évvel megnyitni és a bevételeidet ide irányítani, hogy megfelelő számlamúltad legyen.

Csakúgy, mint a lakossági bankszámlák esetében, a vállalkozói számláknál is dombornyomott és elektronikus bankkártya közül választhatsz.

Előfordulhat, hogy a pénzügyek intézéséhez több céges kártyára is szükséged lesz.

A céges számlák sokkal többe kerülnek, mint a lakossági számlák.

Gondold át, hogy egy hónapban általában hány utalásod lesz és milyen összegben átlagosan, de az egyéb banki költségekre is kérdezz rá. A legvalószínűbb, hogy a bankon kívülre küldött elektronikus átutalás lesz a legnagyobb költségtétel, így ennek díjára érdemes elsősorban figyelned.

Érdemes a készpénzfelvétel díját is mérlegelni, ha ez gyakori lesz, például készpénzben adsz fizetést az alkalmazottaknak.

A törvényi 150 000 forintos ingyenes készpénzfelvétel nem vonatkozik a céges számlákra.

A pénzügyi tranzakciós illetékkel is számolj. Ez készpénzfelvételnél 0,9 százalék, míg ha a pénzt online küldöd egy másik számlára, akkor 0,45 százalék. Utalásoknál 20 000 forintban maximálva van a díja utalásonként, de a készpénzfelvételnél nincs maximum.

Az azonnali fizetési rendszer a vállalkozókra is érvényes utalásonként 20 millió forintos összeghatárig eseti átutalásokra.

A tömbösítve küldött átutalások a régi rendszerből (csak munkanap, munkaidőben) mennek el, ebben az esetben az átutalási ideje sokkal tovább tart, mint 5 másodperc.

Ha a vállalkozásod mostanában indult, jó eséllyel olyan számlát is tudsz indítani, mely kimondottan a friss cégeket segíti.

Vannak bankok, ahol kedvezményeket kérhetsz a nagyobb árbevétel után, de ez kezdő vállalkozásokra nem vonatkozik.

A számlanyitáshoz jellemzően bankfiókba kell menned. Több céges dokumentumra is szükséged lesz.

Egyre több bank kínálja fel a számlanyitás lehetőségét videóbankon keresztül, mely kényelmesebb és gyorsabb, mint a bankba bemenni. Ez viszont csak korlátozottan érhető el a vállalkozók számára, tehát neked lehet, hogy egyszer mindenképpen be kell menni a bankfiókba.

A számlanyitáshoz a céges papírokra lesz szükséged:

A cégjegyzésre jogosult személynek is ott kell lennie, vagy meghatalmazásra lesz szükséged. Szükség lesz ezenkívül a személyes irataidra is.

A bankváltás nem egyszerű folyamat, sokáig tart az előző számlaszám megszüntetése, mivel lehetnek még folyamatban lévő tranzakciók, és addig az nem szűnhet meg. Célszerű a kibocsátott számlákon külön felhívni a figyelmet arra, hogy a bankszámlaszám megváltozott, mert a partnereid nem figyelik a bankszámlaszám változását a számlákon.

Ebben az esetben érdemes devizaszámlát is nyitnod.

Ha azonban csak egyszer, vagy alkalmanként kell külföldre pénzt küldened, akkor nem érdemes devizaszámlát nyitnod, mert a bank átváltja a forintodat is a küldéskor. Az Európai Gazdasági Térségen (EGT) belül érdemes eurót küldened külföldre, akár forintszámláról is, mert ebben az esetben az neked belföldi díjazású lesz.

Igen, a vállalkozói bankszámlán, lekötött betétben lévő pénzedet a betétbiztosítás védi, mely 100 000 eurónak megfelelő forint-, vagy devizaösszeg erejéig a kamatokkal együtt kifizeti az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) a csődbe jutott, vagy tevékenységi engedélyétől megfosztott bankban lévő pénzed.

A kata azoknak az egyéni vállalkozóknak éri meg, akik kizárólag magánszemélyeknek szolgáltatnak, valamint a taxisoknak. Ha katás vagy, akkor a lakossági bankszámlák közül is választhatsz.

Elképzelhető, hogy egy kevésbé pozitív kép alakult ki benned erről a számlatípusról. Ugyanakkor vannak olyan helyzetek, amikor a törvény kimondja, hogy nyitnod kell egy vállalati számlát.

Ha kötelezett vagy pénzforgalmi számlára, akkor az adókat is csak onnan fizetheted a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) BiztosDöntés.hu-nak adott állásfoglalása alapján.

Az ilyen szituációkkal nem tudsz mit kezdeni, egyéb esetben viszont rajtad áll a döntés. Általánosságban véve minél nagyobb céged van, minél többen dolgoznak ott, és ezekkel összefüggésben minél nagyobb a pénzforgalom, annál inkább érdemes fontolóra venned a céges bankszámlanyitást, illetve, ahogy olvashattad, ez sok cégre kötelező is.

A bankválasztásnál személyes tapasztalataidra is hagyatkozhatsz. Ha valamelyik bank magánszemélyként bejött, vagy ismerőseidről tudod, hogy elégedettek annál a banknál, ott jó eséllyel a céges számlával sem lesz több probléma.