TBSZ Tartós Befektetési Számla kamatadó nélkül
Megmutatjuk, hogyan működik a TBSZ, hogyan tudod a kamatadót elkerülni és miben segít neked a Tartós Befektetési Számla.
- Miért érdemes?
- Feltételek
- Nyitás
Mi az a TBSZ számla?
A TBSZ egy mozaikszó, amely a Tartós Befektetési Számla rövidítése.
A TBSZ egyik változata a Tartós Befektetési Betétszámla, amin keresztül általában banki betétbe tudod a pénzedet fektetni.
A TBSZ másik típusa a Tartós Befektetési Értékpapírszámla. Ez szintén ugyanúgy működik, de ezen, ahogy a neve is mondja értékpapírokba, például állampapírba, vagy akár részvényekbe is fektethetsz.
A TBSZ számlát legalább 25 000 forinttal tudod megnyitni.
A TBSZ csak forintban nyitható meg, és csak forint alapú befektetések választhatók. Külföldi befektetésekbe csak közvetett módon, az ilyet kínáló hazai forint alapú befektetéseken keresztül lehet beszállni.
Adómentes Tartós Befektetési Számla
A TBSZ számlával megúszhatod a kamatadót és a szochót, amit normál esetben ki kellene fizetned.
Rendszeres megtakarítás a TBSZ-en
Alapvetően nem erre találták ki a TBSZ számlát, viszont minden évben pénzintézetenként nyithatsz egy-egy új betéti és értékpapír TBSZ-t és párhuzamosan akár több TBSZ számlád is lehet, beleértve a gyűjtőévet is.
Általában a TBSZ nyitás ingyenes és havonta esetleg pár száz forintos számlavezetési díj van. Ha éppen az éves bónuszaidat vagy egyszeri nagyobb összegeket raknál be TBSZ-re, akkor azért is lehet jó, ha minden évben nyitsz egy TBSZ számlát, mert ha mégis ki kell venni a pénzed, akkor elég egy számlát megszüntetni.
Érdemes több TBSZ számlát is nyitni
Ha úgy gondolod, hogy a közeljövőben lehet, hogy szükséged lesz a megtakarításaid egy részére, akkor nyiss két TBSZ számlát (két külön szolgáltatónál) és fizesd be rájuk a pénzedet két részre osztva. Így, ha hozzá kell nyúlnod a pénzedhez, akkor sem az egész összeg kamata után kell kifizetned az adót.
Hogyan működik a TBSZ számla?
A TBSZ számla futamideje 5 év, vagyis az ide befizetett pénzt legalább 5 teljes évig ezen a számlán kell hagyd. Ezután válik teljesen kamatadómentessé a megtakarításod, pontosabban így mentesülsz az 5 év alatti felhalmozott hozam személyi jövedelemadójától és szociális hozzájárulási adójától.
Ha mégis hamarabb lenne szükség a megtakarításaidra, akkor bármikor feltörhető a számla, de ekkor ki kell fizetned a személyi jövedelemadót és a szochót.
A lényeg, hogy igazából semmilyen kötöttséget nem jelent a TBSZ számla egy bankszámlával vagy normál értékpapírszámlával szemben abból a szempontból, hogy szükség esetén bármikor kiveheted a pénzedet.
Ha most nyitsz Lightyear-számlát, és az első 30 napban befizetsz legalább 35 000 Ft-ot, a BIZTOSDONTES100 kóddal automatikusan kapsz legalább 10 USD, de akár 100 USD értékű részvényt vagy ETF-et is a számládra.
promóció A befektetés kockázattal jár. Részletek: lightyear.com/signup-promotion-terms. A Lightyear nem ad befektetési vagy adótanácsot, és a részvények elérhetősége készlettől függ.
Befizetés és időszakok a TBSZ számlán
A nulladik év
A számla nyitásának évében fizethetsz be pénzt a számlára, ezért gyűjtőévnek hívják ezt az időszakot.
Ilyenkor akár több részletben, akár egy összegben is berakhatod a megtakarításodat a számlára, egészen az adott év december 31-ig. Eközben is meg tudod szüntetni a számlát és kivenni a pénzedet, ha meggondolod magad.
Az év végén a számla lezár, és ezután már pénzt sem kivenni, sem betenni nem tudsz majd.
Az első három év
Az első három évben csak akkor tudsz kivenni pénzt a számláról, ha a kivett rész után a teljes 15 százalékos személyi jövedelemadót és 13 százalékos szochót kifizeted és feltöröd a számlán lévő megtakarítást (pl. lekötött betétet).
A személyi jövedelemadót a pénzintézet igazolása alapján, neked kell bevallanod az éves adóbevallásodban.
Részkivét csak a harmadik év végén lehetséges, egyéb időpontban a teljes összeget ki kell venned, amivel a számla megszűnik.
A negyedik és ötödik év
A 3. évtől kezdve a felvett összegre már csak 10 százalékos személyi jövedelemadót kell fizetned 15 százalék helyett, és 8 százalékos szochót 13 százalék helyett, még akkor is, ha feltöröd a teljes megtakarításodat.
Az ötödik év vége
Az ötéves periódus lejárta után már személyi jövedelemadó és szocho mentesen juthatsz hozzá a pénzedhez. Kiveheted a számláról akár az egész összeget.
Azt sem szabad elfelejtened, hogy a befektetéseid futamidejéhez nincs köze a TBSZ számla 5 éves periódusának.
Általában akkor éremes TBSZ-t nyitni, ha általános célú, hosszú távú befektetésben gondolkodsz és jó eséllyel több évig nem lesz szükséged a TBSZ-re befizetett pénzre.
Az egésznek van egy pszichológiai logikája is, ami arra sarkall, hogy gondolkodj hosszabb távban, tehát legalább 5 évben, hogy elkerüld a személyi jövedelemadót és a szochót.
Mibe fektethetem a pénzem a TBSZ számlán belül?
Választhatod a bankbetéteket, amelyek közül leginkább a 3 vagy 5 éves futamidejű változatok ajánlottak.
Ha inkább értékpapírokban gondolkozol, akkor is rengeteg lehetőség közül válogathatsz, kezdve az állampapírtól, részvényektől, a befektetési jegyekig. Igazából az fog itt határt szabni, hogy az a szolgáltató, ahol a TBSZ számlát nyitod, milyen befektetési lehetőségeket kínál.
TBSZ számla áthelyezése más szolgáltatóhoz
A betétet fel kell törnöd az eredeti banknál.
Ha értékpapírjaid vannak (állampapír, részvények stb.), akkor igen, átviheted.
Ha később szeretnél váltani:
- Elsőként szükséged lesz egy értékpapírszámlára az új szolgáltatónál (amit érdemes rögtön TBSZ számlaként megnyitni).
- Kell majd egy befogadó nyilatkozat is, amivel jogilag bebiztosíthatod a TBSZ számlád. A befogadó nyilatkozatot be kell majd mutatnod a jelenlegi szolgáltatódnál, amikor az áthelyezést kérvényezed.
- A folyamat befejezéséhez egy transzferálási nyilatkozatot kell benyújtanod, aminek az igazolását fel kell mutatnod annál a szolgáltatónál is, akihez átmész.
TBSZ számla idő előtti megszüntetése
A TBSZ idő előtti megszüntetésével (feltörésével) elveszíted a teljes adómentességet, és az elért hozam után adót kell fizetned, de nincs külön büntetőkamat.
A gyűjtőévet követő 3 év lejárata előtt a normál adószabályok lépnek életbe. Ha 3 év után, de 5 év előtt veszed ki a pénzed, kedvezőbb adókulcsot alkalmaznak. A 3. év eltelte után van lehetőség részleges pénzkivételre is.
Az idő előtti megszüntetés évére vonatkozó szóló szja-bevallásban kell feltüntetni a keletkezett jövedelmet és meg kell fizetni az adót a szolgáltató által adott igazolás alapján.
TBSZ kalkulátor: fizetendő adók idő előtti feltörésekor
Időszak SZJA Szocho 0–3 év 15% 13% 3–5 év között 10% 8% 5 év után 0% 0% Az év melyik részén érdemes TBSZ számlát nyitni?
TBSZ számláknál mindig naptári években kell gondolkodnod. A gyűjtőév alatt is naptári évet kell nézned, tehát ez lehet bármikor január elseje és december 31-e között. A lényeg, hogy a következő év januárjától indul el az 5 éves periódus.
Ha például 2026 december végén nyitod meg a számládat, akkor 2027 januárjától kezdődik el az 5 év, és 2032 elején személyi jövedelemadó-mentesen és szochó-mentesen felveheted a megtakarításodat.
Ha év elején nyitod meg a számlát, akkor majdnem 6 év a futamidő és a pár nap híján 6 éves időszakban a teljes hozamod személyi jövedelemadó-mentes lesz. Több ideje van a befektetésnek a hozamot kitermelni, de ugyanakkor hosszabb ideig nem tudod felhasználni ezt az összeget másra.
A legjobb állampapír TBSZ
Ha teljesen ingyen szeretnél állampapírt vásárolni, ingyenes számlavezetés mellett, akkor válaszd a Magyar Államkincstár értékpapírszámláját.
TBSZ külföldi szolgáltatónál
Lehetséges külföldi szolgáltatónál TBSZ-t nyitni. Ilyen például a Lightyear TBSZ.
A szabályozás szerint "A magánszemélynek a külföldi befektetési szolgáltatóval kötött szerződésnek meg kell felelnie az Szja tv.-ben foglaltaknak".
Maradtak kérdéseid?
-
Mi a különbség a betéti és az értékpapír TBSZ között?
A betéti TBSZ-en csak lekötött betétbe fektethetsz, az értékpapír TBSZ-en részvényt, ETF-et, állampapírt és befektetési jegyet is tarthatsz. Az adókedvezmény azonos.
-
Az év melyik részén érdemes TBSZ-t nyitni?
Minél korábban az évben, annál jobb, de a gyakorlatban év végéig bármikor megnyithatod az aktuális évi TBSZ-t. Az 5 éves periódus a következő év január 1-jétől indul.
-
Mi történik, ha feltöröd a TBSZ-t idő előtt?
Az első 3 évben a teljes 15% SZJA és 13% szocho fizetendő az adóbevallásban. A 3. év után kedvezményes mértékű adó terhel.
-
Milyen devizában nyitható TBSZ?
TBSZ-t csak forintban nyithatsz, ezenekívól és csak forint alapú befektetést tehetsz rajta.
Kisgyerekkoromban a golyós számológépen szocializálódva fogtam bele a pénzügyekbe, amiből végül merő véletlenségből egy közgazdász diploma lett. Közben rájöttem, hogy a bankkártya nem csak levélbontásra alkalmas, hanem ha ATM-be dugjuk, az el is nyelheti. Ebből a felismerésből született meg több ezer szakmai cikk többféle pénzügyi-gazdasági portálon, immáron harmadik évtizede. Eretnek nézeteim tálalására végre megtaláltam végleges helyemet a BiztosDöntésnél, ahol célom, hogy közérthetően hozzam el neked mindazt, amivel megtalálod a helyed a napi pénzügyekben. 20 éves tapasztalatom van a bankszámla, banki betét, hitelkártya, állampapír és nyugdíjmegtakarítások területén. 2003-ban végeztem a Corvinus Egyetemen közgazdászként.
A fenti cikkben szereplő megállapításokat a Biztos Döntés Kft. a releváns tények és körülmények lehető leggondosabb szakmai értékelése alapján igyekezett megfogalmazni. Ebből adódóan a fenti írás nem tényközlés, hanem a Biztos Döntés Kft. – megfontolt és felvállalt – szakmai véleményét jeleníti meg.
